31、已知：某企業(yè)2012年10～12月實際銷售額分別為30000萬元、35000萬元和40000萬元，預(yù)計2013年1月份銷售額為36000萬元。每月銷售收入中有70%于當(dāng)月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個月收訖，不存在壞賬。假定該企業(yè)銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金繳納。該企業(yè)2012年12月末現(xiàn)金余額為72萬元，應(yīng)付賬款余額為4200萬元（需在2013年1月份付清），不存在其他應(yīng)收應(yīng)付款項。
2013年1月份有關(guān)項目預(yù)計資料如下：采購材料7000萬元（當(dāng)月付款70%）；工資及其他支出7500萬元（用現(xiàn)金支付）；制造費用7800萬元（其中折舊等非付現(xiàn)費用為4000萬元）；銷售費用和管理費用900萬元（用現(xiàn)金支付）；預(yù)交所得稅1710萬元；購買設(shè)備10800萬元（用現(xiàn)金支付）。現(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決。2013年1月末現(xiàn)金余額要求不低于90萬元。
要求根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)2013年1月份的下列預(yù)算指標(biāo)：
（1）經(jīng)營性現(xiàn)金流入；
（2）經(jīng)營性現(xiàn)金流出；
（3）資本性現(xiàn)金支出；
（4）現(xiàn)金余缺；
（5）應(yīng)向銀行借款的最低金額；
（6）1月末應(yīng)收賬款余額。
32、D公司是一家服裝加下企業(yè)，2011年營業(yè)收入為3600萬元，營業(yè)成本為1800萬元，該公司與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計算。13公司簡化的資產(chǎn)負(fù)債表
如下表所示：
要求：
(1)計算I)公司2011年的營運資金數(shù)額。
(2)計算D公司2011年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)期以及現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(為簡化計算，應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款的平均余額均以期末數(shù)據(jù)代替)。
(3)在其他條件相同的情況下，如果D公司利用供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣，則對現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期會產(chǎn)生何種影響?
(4)在其他條件相同的情況下，如果D公司增加存貨，則對現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期會產(chǎn)生何種影響?
(2012年改編）
