第七章 營運(yùn)資金管理

　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1.營運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是（ ）。
　　A.滿足合理的資金需求
　　B.提高資金使用效率
　　C.節(jié)約資金使用成本
　　D.保持足夠的短期償債能力
　　2.某企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價(jià)證券、高水平的應(yīng)收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資戰(zhàn)略是（ ）。
　　A.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略
　　B.寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略
　　C.適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略
　　D.保守的流動(dòng)資產(chǎn)籌資戰(zhàn)略
　　3.某企業(yè)的波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)用短期來源融通，永久性資產(chǎn)以長(zhǎng)期融資方式來融通，其采取的融資戰(zhàn)略是（ ）。
　　A.保守融資戰(zhàn)略
　　B.激進(jìn)融資戰(zhàn)略
　　C.期限匹配融資戰(zhàn)略
　　D.極端融資戰(zhàn)略
　　4.企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需要持有的現(xiàn)金額的動(dòng)機(jī)是（ ）。
　　A.彌補(bǔ)性需求
　　B.預(yù)防性需求
　　C.投機(jī)性需求
　　D.交易性需求
　　5.成本分析模式分析預(yù)測(cè)其總成本最低時(shí)的現(xiàn)金持有量是（ ）。
　　A.最佳現(xiàn)金持有量=min（管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本）
　　B.最佳現(xiàn)金持有量=min（管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本）
　　C.最佳現(xiàn)金持有量=min（機(jī)會(huì)成本+短缺成本）
　　D.最佳現(xiàn)金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）
　　6.F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為18000元，估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為10.8%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為（ ）元。
　　A.12805.79
　　B.30805.79
　　C.1449137.68
　　D.1467137.68
　　7.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指（ ）。
　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額
　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額
　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量的差額
　　8.企業(yè)決定是否為某客戶提供賒銷的依據(jù)是（ ）。
　　A.信用標(biāo)準(zhǔn)
　　B.收賬政策
　　C.信用條件
　　D.信用政策
　　9.乙公司主營A產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價(jià)為12元，變動(dòng)成本率為60%。原有信用期為20天，全年銷售15萬件，現(xiàn)將信用期延長(zhǎng)至30天，全年的銷售量增至20萬件，固定成本為15萬元，信用期政策的改變不影響變動(dòng)成本率，則改變信用期后，乙公司的收益增加（ ）萬元。
　　A.9
　　B.15
　　C.24
　　D.30
　　10.下列變動(dòng)不會(huì)引起放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率變動(dòng)的是（ ）。
　　A.現(xiàn)金折扣率降低
　　B.折扣期延長(zhǎng)
　　C.信用期延長(zhǎng)
　　D.折扣期與信用期等量延長(zhǎng)
　　11.在應(yīng)收賬款保理過程中，供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)采取（ ）。
　　A.折扣保理
　　B.到期保理
　　C.明保理
　　D.暗保理
　　12.某企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行一項(xiàng)投資，投資需要資金400萬元，該企業(yè)決定通過銀行借款解決。由于銀行要求將貸款數(shù)額的8%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為（ ）萬元。
　　A.45
　　B.405
　　C.450
　　D.435
　　13.某企業(yè)擬以“2/30，N/60”的信用條件購進(jìn)原料一批，假設(shè)一年有360天，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為（ ）。
　　A.17.24%
　　B.24.49%
　　C.36.36%
　　D.40.25%

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