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【計(jì)算分析題2】乙公司使用存貨模型確定最佳現(xiàn)金持有量。根據(jù)有關(guān)資料分析，2015年該公司全年現(xiàn)金需求量為8100萬元，每次現(xiàn)金轉(zhuǎn)換的成本為0.2萬元，持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為10%。
(1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。
(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換次數(shù)。
(3)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金交易成本。
(4)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本。
(5)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本。
(1)最佳現(xiàn)金持有量=(2×8100×0.2/10%)1/2次方=180(萬元)
(2)最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換次數(shù)=8100/180=45(次)
(3)最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金交易成本=45×0.2=9(萬元)
(4)最佳現(xiàn)金持有量下持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本=180/2×10%=9(萬元)
(5)最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=9+9=18(萬元)
也可以按照公式計(jì)算，最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=(2×8100×0.2×10%)1/2次方=18(萬元)
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