第一節(jié)基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)
要點(diǎn)一
1．托管人的四項(xiàng)職責(zé)：資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督。
2．基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。
要點(diǎn)二
二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用
1．基金財(cái)產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的托管人保管，有效保障資產(chǎn)安全。
2．通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，有利于保護(hù)基金份額持有人的權(quán)益。
3．通過托管人對基金財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的會計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防止、減少基金會計(jì)核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
要點(diǎn)三
三、基金托管人的市場準(zhǔn)入
1．基金托管人必須是由獨(dú)立于基金管理人并具有一定實(shí)力的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
2．我國基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
3．取得基金托管資格條件(見教材，共8點(diǎn))。
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；
(2)設(shè)有專門的基金托管部門；
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；
(4)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度：
(8)法律、行政法律規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人，主要出于以下考慮：一方面，商業(yè)銀行具有網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)和人員優(yōu)勢，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要；另一方面，商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在現(xiàn)階段，有利于基金的規(guī)運(yùn)動作。
上述準(zhǔn)入條件中，第一條“凈資產(chǎn)和資本充足率”是衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)程度的基本標(biāo)準(zhǔn)，反映了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二條“設(shè)有專門的基金托管部門”，有利于在商業(yè)銀行內(nèi)部建立有效的“防火墻”。第三條至第七條，分別從人員、技術(shù)、場所等角度規(guī)定了托管業(yè)務(wù)的軟、硬件因素，有利于保證基金托管業(yè)務(wù)規(guī)范、安全、高效、準(zhǔn)確地運(yùn)作。
【例題1·單項(xiàng)選擇題】根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔(dān)任。
A．證券公司
B．信托投資公司
c．證券登記結(jié)算公司
D．商業(yè)銀行
【答案】D
要點(diǎn)四
四、基金托管人的職責(zé)(見教材，共11點(diǎn)，重點(diǎn)為1、2點(diǎn))
1．以“安全保管基金財(cái)產(chǎn)”為基礎(chǔ)
2．QDIl基金在境內(nèi)募集資金，境外投資，托管業(yè)務(wù)有特殊性，境內(nèi)托管銀行一般委托境外機(jī)構(gòu)擔(dān)任次托管人，由擔(dān)任次托管人的境外托管人履行部分境外托管業(yè)務(wù)職責(zé)，但托管業(yè)務(wù)的責(zé)任仍由境內(nèi)托管人即主托管人承擔(dān)
五、基金托管業(yè)務(wù)流程
1．簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。
2．基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。
3．基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
4．基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的善后階段。
【例題2·單項(xiàng)選擇題】()是基金托管人盡責(zé)的善后階段。
A．簽署基金合同
B．基金募集
C．基金運(yùn)作
D．基金終止
【答案】D
考點(diǎn)推薦：2014證券發(fā)行與承銷｜證券交易｜基礎(chǔ)知識｜投資分析考試要點(diǎn)解析
2014證券從業(yè)統(tǒng)考安排四次考試，233網(wǎng)校為大家提供2014年證券從業(yè)報(bào)名指南——考試時間——準(zhǔn)考證打印——全真預(yù)測模擬試題練習(xí)等一站式服務(wù)。
同時2014證券預(yù)約式全年八次考試，233網(wǎng)校為各位考證網(wǎng)友提供一站式服務(wù)：2014年證券預(yù)約式報(bào)考指南——考試時間——準(zhǔn)考證打印——真題答案交流——成績查詢交流，233網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，強(qiáng)強(qiáng)集結(jié)證券從業(yè)頂尖講師教研團(tuán)隊(duì)，專為證券考證人員打造證券VIP班，同時為大家提供雙師資授課，您可以選擇自己喜愛的老師講課，根據(jù)機(jī)考形式，我們?yōu)榇蠹揖臏?zhǔn)備了全真機(jī)考模擬考場，讓考友輕松備考。
