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2014年證券從業(yè)《投資基金》考試要點(diǎn)解析:第五章

來源:233網(wǎng)校 2014年3月7日
  要點(diǎn)解析
  第一節(jié)基金托管人概述
  一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)
  要點(diǎn)一
  1.托管人的四項(xiàng)職責(zé):資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督。
  2.基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源,托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。
  要點(diǎn)二
  二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用
  1.基金財(cái)產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的托管人保管,有效保障資產(chǎn)安全。
  2.通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督,可以促使基金管理人按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn),有利于保護(hù)基金份額持有人的權(quán)益。
  3.通過托管人對基金財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的會計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算,有利于防止、減少基金會計(jì)核算中的差錯,保證基金份額凈值和會計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
  要點(diǎn)三
  三、基金托管人的市場準(zhǔn)入
  1.基金托管人必須是由獨(dú)立于基金管理人并具有一定實(shí)力的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
  2.我國基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。
  3.取得基金托管資格條件(見教材,共8點(diǎn))。
  (1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;
  (2)設(shè)有專門的基金托管部門;
  (3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);
  (4)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;
  (5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
  (6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
  (7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度:
  (8)法律、行政法律規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
  由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人,主要出于以下考慮:一方面,商業(yè)銀行具有網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)和人員優(yōu)勢,能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;另一方面,商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,在現(xiàn)階段,有利于基金的規(guī)運(yùn)動作。
  上述準(zhǔn)入條件中,第一條“凈資產(chǎn)和資本充足率”是衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)程度的基本標(biāo)準(zhǔn),反映了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二條“設(shè)有專門的基金托管部門”,有利于在商業(yè)銀行內(nèi)部建立有效的“防火墻”。第三條至第七條,分別從人員、技術(shù)、場所等角度規(guī)定了托管業(yè)務(wù)的軟、硬件因素,有利于保證基金托管業(yè)務(wù)規(guī)范、安全、高效、準(zhǔn)確地運(yùn)作。
  【例題1·單項(xiàng)選擇題】根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定,基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔(dān)任。
  A.證券公司
  B.信托投資公司
  c.證券登記結(jié)算公司
  D.商業(yè)銀行
  【答案】D
  要點(diǎn)四
  四、基金托管人的職責(zé)(見教材,共11點(diǎn),重點(diǎn)為1、2點(diǎn))
  1.以“安全保管基金財(cái)產(chǎn)”為基礎(chǔ)
  2.QDIl基金在境內(nèi)募集資金,境外投資,托管業(yè)務(wù)有特殊性,境內(nèi)托管銀行一般委托境外機(jī)構(gòu)擔(dān)任次托管人,由擔(dān)任次托管人的境外托管人履行部分境外托管業(yè)務(wù)職責(zé),但托管業(yè)務(wù)的責(zé)任仍由境內(nèi)托管人即主托管人承擔(dān)
  五、基金托管業(yè)務(wù)流程
  1.簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。
  2.基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。
  3.基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
  4.基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的善后階段。
  【例題2·單項(xiàng)選擇題】()是基金托管人盡責(zé)的善后階段。
  A.簽署基金合同
  B.基金募集
  C.基金運(yùn)作
  D.基金終止
  【答案】D

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