要點(diǎn)六
一、對(duì)基金管理公司的監(jiān)管
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的審批
1．基金管理公司設(shè)立審批。
中國證監(jiān)會(huì)自受理基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)之日起
6個(gè)月內(nèi)，以審慎監(jiān)管原則依法審查，做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。
2．基金管理公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格審批。
3．基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核包括：
(1)變更經(jīng)營(yíng)范圍；
(2)變更股東、注冊(cè)資本或者股東出資比例；
(3)變更名稱、住所；
(4)修改章程。
【例題3·不定項(xiàng)選擇題】基金管理公司下列事項(xiàng)變更需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的有()。
A．變更股東、注冊(cè)資本或者股東出資比例
B．計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金
C．修改章程
D．變更名稱、住所
【答案】ACD
【例題4·不定項(xiàng)選擇題】中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)采取的審查方式包括()。
A．征求相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門關(guān)于股東條件等方面的意見
B．采取專家評(píng)審對(duì)申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行審查
C．采取調(diào)查核實(shí)方式對(duì)申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行審查
D．自受理之日起5個(gè)月內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)檢查基金管理公司設(shè)立準(zhǔn)備情況
【答案】ABCD
4．基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審核。
基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)。自2008年4月起，基金管理公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要到香港地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，從事資產(chǎn)管理類相關(guān)業(yè)務(wù)。
要點(diǎn)七
5．基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管。
(1)在股權(quán)出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權(quán)未滿l年的股東，不得將所持股權(quán)出讓：出讓基金管理公司股權(quán)未滿3年的機(jī)構(gòu)，中國證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)。
(2)在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)，不得委托其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)；股東及其實(shí)際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)?；鸸芾砉竟蓶|的實(shí)際控制人發(fā)生變化的，該股東在10個(gè)工作日內(nèi)容報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
(3)在具體審核基金管理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)過程中，中國證監(jiān)會(huì)可能就股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否有利于公司長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、保護(hù)基金份額持有人利益等征詢獨(dú)立董事意見，或者根據(jù)審慎鑒定原則要求股東及其實(shí)際控制人就有關(guān)事項(xiàng)做出承諾。
【例題5·判斷題】持有基金管理公司股權(quán)未滿3年的股東，不得將所持股權(quán)出讓。()
A(對(duì))
B(錯(cuò))
【答案】B(錯(cuò))
要點(diǎn)八
(二)基金管理公司的日常運(yùn)作的持續(xù)監(jiān)管
1．公司治理監(jiān)管。
2．內(nèi)部控制監(jiān)管。
3．經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。
中國證監(jiān)會(huì)從2006年開始要求基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)每月從基金管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提比例不低于基金管理費(fèi)收入的l0％，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的l％時(shí)可不再提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值的1％的，基金管理公司應(yīng)繼續(xù)提取，直至達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1％為止。
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財(cái)產(chǎn)或基金份
額持有人造成的損失。
【例題6·單項(xiàng)選擇題】()是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
A．內(nèi)部控制監(jiān)管
B．公司治理監(jiān)管
C．基金準(zhǔn)入
D．經(jīng)營(yíng)運(yùn)作監(jiān)管
【答案】A
要點(diǎn)九
(三)日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施
1．現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。
2．對(duì)違規(guī)或存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基金管理公司，證監(jiān)會(huì)將依法責(zé)令整改，暫停業(yè)務(wù)；采取行政監(jiān)管措施。
要點(diǎn)十
二、對(duì)基金托管銀行的監(jiān)管
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
1．基金托管人資格由中國證監(jiān)會(huì)、中國銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
2．QDIl基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進(jìn)行托管業(yè)務(wù)。
3．目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行有18家銀行。
(二)日常監(jiān)管
1．對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括以下內(nèi)容。
(1)在基金投資運(yùn)作時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
(2)在辦理基金的清算交割事宜時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立。
(3)在復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。是否科學(xué)評(píng)估基金采取的估值方法，是否及時(shí)與基金管理公司核對(duì)凈值在發(fā)現(xiàn)估值方法不能反映基金資產(chǎn)的公允價(jià)值時(shí)是否采取必要的手段。
(4)在辦理與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露事項(xiàng)時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見。
2．對(duì)基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。
【例題7·不定項(xiàng)選擇題】中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督包括()。
A．托管銀行各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)是否保持相對(duì)獨(dú)立
B．基金資產(chǎn)、托管銀行自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的保管是否嚴(yán)格分離
C．在辦理基金的清算交割事宜中，是否保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立
D．托管銀行托管業(yè)務(wù)部門的崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡等
【答案】ABD
要點(diǎn)十一
三、基金銷售機(jī)構(gòu)和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
(一)基金登記機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管
(二)基金銷售機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
1．市場(chǎng)準(zhǔn)入
機(jī)構(gòu)擬開辦基金代銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)首先經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核和批準(zhǔn)，取得基金代銷資格。
從目前的情況來看，開放式基金的代銷機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、投資咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司。
2．日常監(jiān)管
(1)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管。中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：銷售機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是否體現(xiàn)健全、有效、獨(dú)立、審慎的原則，控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授權(quán)控制、內(nèi)部監(jiān)控、危機(jī)處理等要素是否達(dá)到要求，銷售決策、銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行流程、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信息技術(shù)、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否按照《基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)和公司的內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。通過督促銷售機(jī)構(gòu)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系，目標(biāo)在于促使基金銷售機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)行，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，及時(shí)查錯(cuò)防弊、消除隱患，確保銷售業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和投資人資金的安全。
(2)規(guī)范基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)建設(shè)并實(shí)施檢查。現(xiàn)行法規(guī)對(duì)銷售前后臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的支持系統(tǒng)、監(jiān)管信息報(bào)送系統(tǒng)等的建設(shè)進(jìn)行規(guī)范，旨在提升基金銷售相關(guān)信息系統(tǒng)的安全性、實(shí)用性和系統(tǒng)化，保障投資人資金流動(dòng)的安全，防止銷售業(yè)務(wù)中的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，支持銷售適用性原則的運(yùn)用，提高對(duì)基金投資人的信息服務(wù)質(zhì)量。對(duì)于各銷售機(jī)構(gòu)信息管理平臺(tái)的建設(shè)，中國證監(jiān)會(huì)及其各地方證監(jiān)局主要通過現(xiàn)場(chǎng)檢查方式實(shí)施監(jiān)督。
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