121．【答案】A
【解析】依據法律形式的不同，基金可分為契約型基金與公司型基金。公司型基金以美
國的投資公司為代表。我國目前設立的基金為契約型基金。
122．【答案】A
【解析】開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。開放式基金一般是無期限的。開放式基金規模不固定，投資者可隨時提出申購或贖回申請，基金份額會隨之增加或減少。 考試大(www．Examda。com)
123．【答案】B
【解析】證券公司必須向中國證監會申請基金代銷業務資格后，才能從事基金的代銷業務。
124．【答案】B
【解析】20世紀80年代以來，開放式基金的數量和規模增加幅度最大，目前已成為證券投資基金中的主流產品。
125．【答案】B
【解析】一般而言，成長型基金的風險大、收益高；收入型基金的風險小、收益較低；平衡型基金的風險、收益則介于成長型基金與收入型基金之問，即平衡型基金的收益和風險比收入型基金的高、比成長型基金的低。
126．【答案】A
【解析】混合基金同時以股票、債券等為投資對象，以期通過在不同資產類別上的投資，實現收益與風險之問的平衡。根據中國證監會對基金類別的分類標準，投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規定的為混合基金。混合基金的風險低于股票基金，預期收益則要高于債券基金。它為投資者提供了一種在不同資產類別之間進行分散投資的工具，比較適合較為保守的投資者。
127．【答案】B
【解析】公募基金是指可以面向社會公眾公開發售的一類基金，基金募集對象不固定。
128．【答案】B
【解析】ETF和1OF的投資策略不同。ETF通常采用完全被動式管理方法，以擬合某一指數為目標；而1OF則是普通的開放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數型基金，也可以是主動管理型基金。
129．【答案】A
【解析】基金募集失敗，基金管理人應承擔下列責任：①以固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用；②在基金募集期限屆滿后30日內返還投資者已繳納的款項，并加計銀行同期存款利息。 來源：考試大
130．【答案】B
【解析】我國《證券投資基金法》規定，開放式基金的髓記業務可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監會認定的其他機構辦理。
131．【答案】B
【解析】按交易所的相關規則，我國的投資者在ETF募集期問，認購ETF的方式有場內現金認購、場外現金認購、網上組合證券認購和網下組合證券認購。
132．【答案】B
【解析】基金管理公司管理的是投資者的資產，一般并不進行負債經營，因此基金管理
公司的經營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構要低得多。
133．【答案】B
【解析】基金管理公司管理基金投資的最高決策機構是投資決策委員會。投資部負責根據投資決策委員會制定的投資原則和計劃進行股票選擇和組合管理，向交易部下達投資指令。
134．【答案】A
【解析】基金管理公司內部控制應當遵循的原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則和成本效益原則。其中，健全性原則是指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。 來源:考試大網
135．【答案】B
【解析】基金投資涉及關聯交易的，應在相關投資研究報告中特別說明，并報公司相關機構批準。
136．【答案】B
【解析】根據我國法律法規的要求，基金資產托管業務或者托管人承擔的職責主要包括資產保管、資金清算、資產核算、投資運作監督等方面。
137．【答案】A
【解析】以開放式基金的托管為例，按照業務運作的順序，在托管銀行內部的基金托管業務流程主要分為四個階段：①簽署基金合同，是基金托管人介入基金托管業務的起始階段；②基金募集，是基金托管人開展基金托管業務的準備階段；③基金運作階段，是基金托管人全面行使職責的主要階段；④基金終止階段，是基金托管人盡責的善后階段。
138．【答案】B
【解析】基金頭寸是指基金在進行交易后的所有現金類賬戶的資金余額。基金托管人在每個交易日結束后與管理人核對基金的銀行存款和清算備付金賬戶余額，并根據當日證券交易清算情況計算生成基金頭寸。
139．【答案】A
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業務準入有詳細的規定。如，最近3個會計年度的年末凈資產均不低于20億元人民幣；設有專門的基金托管部門；基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監督、信息披露等業務的執業人員不少于5人，并具有基金從業資格；有安全保管基金財產的條件等。
140．【答案】B
【解析】在營銷的諸多因素中，基金管理人最需要關注以下三個方面：機構本身的情況；影響投資者決策的因素；監管機構對基金營銷的規范。機構的股權結構、經營目標、經營策略、資本實力、網點設置、人員素質等都會對基金營銷產生重要的影響。
141．【答案】A
【解析】根據2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》，基金管理公司在銷售業務流程控制應加強對宣傳推介材料制作和發放的控制。宜傳推介材料應事先經基金管理人的督察長檢查，出具合規意見書，并報中國證監會備案。
142．【答案】B
【解析】證券投資基金銷售業務信息管理平臺主要包括前臺業務系統、后臺管理系統以及應用系統的支持系統等。前臺業務系統主要是指直接面對基金投資人，或者與基金投資人的交易活動直接相關的應用系統，分為自助式和輔助式兩種類型。前臺業務系統應具備的功能包括提供投資報考功能、對基金交易賬戶以及基金投資人信息管理功能、交易功能和為基金投資人提供服務的功能。后臺管理系統主要實現對前臺業務系統功能的數據支持和集中管理。
143．【答案】B
【解析】營銷的對象還可以是無形的服務，如金融服務行業。
144．【答案】B
【解析】證券投資咨詢機構申請基金代銷業務資格，其注冊資本應不低于2000萬元人民幣，且必須是實繳貨幣資本。
145。【答案】B
【解析】基金會計核算的責任主體是證券投資基金管理人。
146．【答案】A
【解析】海外的基金多數是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的，并在相關的發行法律文件中明確。
147．【答案】B
【解析】封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易t：t也都進行估值。
148．【答案】B
【解析】基金轉換費屬于基金銷售過程中發生的由投資者自己承擔的費用．不能從基金財產中列支。
149．【答案】B
【解析】基金會計核算的會計主體是證券投資基會。
150．【答案】B
【解析】買入返售證券收入屬于利息收入。
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