【解析】本期利潤是基金在一定時期內全部損益的總和，包括記入當期損益的公允價值變動損益。該指標既包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。
152．【答案】B
【解析】2005年3月25日中國證監會下發的《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》規定：“當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。”具體而言，貨幣市場羲金每周五進行利潤分配時，將同時分配周六和周日的利潤；每周一至周四進行利潤分配時，則僅對當日利潤進行分配．投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤；投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五和周六、周臼的利潤。
153．【答案】B
【解析】按照規定，從2004年1月1日起，對證券投資基金(包括封閉式基金和開放式基金)管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫免征收營業稅；以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。
154．【答案】B
【解析】資本市場的基礎是信息披露，監管的主要內容之一就是對信息披露的骶管。相對于實質性審查制度，強制性信息披露的基本推淪是投資者在公開信息的基礎上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位，增加資本市場的透明度，防止刊益沖突弓利益輸送，增加對基金運作的公眾監督，限制和阻止基金管理不當和欺詐行為的發生。
155．【答案】B
【解析】基金合同一旦終止，基金財產就進入清算程序，對于清算后的基金財產，投資者享有分配權。對此，基金投資者需要事先了解，以便對基金產品的存續期限有所預期，對封閉式基金現行的價格水平有所判斷，對基金產品的風險有所認識。
156．【答案】B
【解析】基金運作信息披露文件主要包括凈值公告、季度報告、半年度報告、年度報告以及基金上市交易公告書等。其中，基金年度報告是基金存續期信息披露中信息量最大的文件。基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。
157．【答案】B
【解析】在指數基金半年度和年度報告的重大事件揭示中，應披露報告期內偏離度的絕對值達到或超過0．5%的信息，包括事件發生的日期、偏離程度、進行臨時報告的披露報刊和披露日期。
158．【答案】B
【解析】根據相關法規規定，只有獲得基金托管資格的商業銀行，才‘可以承接QDI1基金和基金管理公司特定資產管理業務的托管。
159．【答案】A
【解析】根據2007年底中國證監會發布的《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》的規定，基金管理公司從事特定資產管理業務，應設立專門的業務部門，投資經理與證券投資基金的基金經理的辦公區域應嚴格分離，并不能相互兼任。
160．【答案】B
【解析】基金監管是指監管部門運用法律的、經濟的以及必要的行政手段，對基金市場參與者行為進行的監督1j管理。
161．【答案】A
【解析】日常持續監管方式主要有現場檢查和非現場檢查兩種。非現場檢查就是通過報備制度，由基金從業機構向基金監管部定期或不定期報送各種書面報告，基金監管部通過審閱并分析這些報告，及時發現并處理有關違規事件，保證法規的有效執行。另外，基金監管部還通過對基金從業機構進行現場檢查，以更真實、深入地把握基金運作狀況。現場檢查主要側重于對從業機構內部控制和財務狀況進行檢查。
162．【答案】B
【解析】基金自律監管的核心內容是從業人員資格管理、誠信建設和后續培訓。
163．【答案】B
【解析】1952年，美國著名經濟學家哈理·馬柯威茨發表了一篇題為《證券組合選擇》的論文。這篇著名的論文標志著現代證券組合理論的開端。
164．【答案】A
【解析】證券組合理論認為，證券組合的風險隨著組合所包含證券數量的增加而降低，尤其是證券問關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低非系統風險，使證券組合的投資風險趨向于市場平均風險水平。
165．【答案】B
【解析】CAPN模型和APT模型之間具有明顯的區別。同CAPM模型相比，APT模型的假設條件要寬松得多，適用的范圍要廣得多。套利定價理論認為，投資者可以不增加任何投資創造一種零貝塔的資產組合，如果該資產組合產生非零正收益，則存在套利機會。
166【答案】B
【解析】“股票人選成分股，引起股票上漲”屬于事件異常的表現。事件異常是與特定事件相關的異常現象。
167．【答案】B
【解析】現金和貨幣市場工具如國庫券、商業票據等是流動性最強的資產，而房地產、辦公樓等則是流動性較差的資產。
168．【答案】A
【解析】明確了風險和收益的正相關關系之后，資產管理者必須進一步確定和量化風險。可采用的方法包括方差度量法、收益預期范圍度量法和下跌概率法。其中，方差度量法是最常見、最簡便的風險度量方法。
169．【答案】B
【解析】恒定混合策略是指保持投資組合中各類資產的固定比側，在各類資產的市場表現出現變化時，資產配置應當進行相應的調整以保持各類資產的投資比例不變。如果股票市場價格處于震蕩、波動狀態之中，恒定混合策略就可能優于買入并持有策略。例如，當股票市場下降從而增加股票持有比例以保持資產配置比例不變之后，由于股票市場轉而上升，投資組合的業績因股票投資比例的提高而出現更快的增長。
170．【答案】B
【解析】基金管理人通過構建證券組合，可以分散和避免證券市場上的非系統性風險，但無法分散系統風險。
171．【答案】A
【解析】積極的股票風格管理中，預測某一類股票前景良好，那么就增加它在投資組合中的權重，且一般高于它在標準普爾500種股票指數中的權重；如果某類股票前景不妙，那么就降低它在投資組合中的權重，這種戰略可以稱之為類別輪換戰略。
172．【答案】A
【解析】選擇“雙低”股票作為自己的目標投資對象是目前機構投資者普遍運用的投資策略。所謂“雙低”，就是低市盈率、低市凈率。市盈率是股票價格與每股凈利潤的比值，市凈率則是股票價格與每股凈資產的比值。
173．【答案】A
【解析】由于指數基金根據已有指數的構成建立投資組合，并不需要基金經理投入過多的精力進行市場研判和個股篩選，并且指數基金的操作策略是購買并持有，不用經常換股，因此指數基金的管理成本和交易成本都很低。
174．【答案】B
【解析】預期理論假定對未來短期利率的預期可能影響市場對未來利率的預期，即遠期利率。預期理論暗含著這樣一個假定：不同期限的債券是可以互相替代的。
175．【答案】A
【解析】政府債券不存在經營風險；高質量的公司債券的持有者承受有限的經營風險；而低質量債券的持有者則承受比較多的經營風險。在極端的情況下，低質量債券(垃圾債券)要求的收益率接近于權益所有者所要求的回報率，因此又被稱為高收益債券。
176．【答案】B
【解析】消極的債券組合管理者通常把市場價格看作均衡交易價格，因此他們并不試圖尋找低估的品種，而只關注于債券組合的風險控制。
177．【答案】B
【解析】基金績效衡量是對基金經理投資能力的衡量，其目的在于將具有高超投資能力的優秀基金經理鑒別出來。
178．【答案】A
【解析】實務上對基金業績的考察主要采用兩種方法：一是將選定的基金表現與市場指數的表現加以比較；二是將選定的基金表現與該基金相似的一組基金的表現進行相對比較。實務衡量的優點是直觀易行，但在實際應用中也存在如何選取適合的市場指數，如何對基金進行分組等問題的困擾，特別是同組比較實際上存在同組基金風險一致的隱含假設。
179．【答案】A
【解析】M2測度實際上表現為兩個收益率之差，比夏普指數更容易為人們所理解與接受，但M2測度與夏普指數對基金績效表現的排序是-一致的。
180．【答案】B
【解析】時間加權收益率的假設前提是紅利以除息前一日的單位凈值減去每份基金分紅后的份額凈值立即進行了再投資。
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