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2018年金融市場基礎知識第四章考點：我國金融債券的品種及管理規(guī)定

1.政策性金融債券

政策性金融債券是政策性銀行在銀行間債券市場發(fā)行的金融債券。按規(guī)定，政策性銀行按年向中國人民銀行報送金融債券發(fā)行申請，經(jīng)核準后便可發(fā)行。

2.商業(yè)銀行債券

(1)商業(yè)銀行普通債券。商業(yè)銀行普通債券即商業(yè)銀行發(fā)行的信用債券。

(2)商業(yè)銀行次級債券。次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非銀行倒閉或清算不用彌補銀行日常經(jīng)營損失，且索償排在存款和其他債券之后的商業(yè)銀行長期債券。

(3)混合資本債券。我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

(4)小微企業(yè)專項金融債券。申請發(fā)行小微企業(yè)專項金融債券的商業(yè)銀行應出具書面承諾，承諾發(fā)行債券所籌集的資金全部用于發(fā)放小型微型企業(yè)貸款。

3.證券公司債券和債務：證券公司債券包括普通債券、短期融資債券和次級債券。證券公司次級債務是指證券公司經(jīng)批準向股東或其他符合條件的機構投資者定向借入的，清償順序在普通債務之后，股權資本之前的債務。

4.保險公司次級債務 ：保險公司次級債務是指保險公司為了彌補臨時性或階段性資本不足，經(jīng)批準募集，期限在5年以上(含5年)，且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后，先于保險公司股權資本的保險公司債務。中國保監(jiān)會依法對保險公司次級債的募集、管理、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。

5.財務公司債券：根據(jù)規(guī)定，財務公司發(fā)行金融債券應當經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，由財務公司的母公司或其他有擔保能力的成員單位提供相應擔保。

6.金融租賃公司和汽車金融公司的金融債券：中國人民銀行對金融租賃公司和汽車金融公司在銀行間債券市場發(fā)行和交易金融債券進行監(jiān)督管理;中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員對金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的資格進行審查。

7.資產(chǎn)支持債券 ：資產(chǎn)支持債券是指由銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產(chǎn)委托給受托機構，由受托機構發(fā)行的、由該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

高頻考點

我國現(xiàn)行的金融債券有（ ）。

I 財務公司債券

II 商業(yè)銀行債券

III 證券公司次級債務

IV 保險公司次級債務

A：I、II、III

B：II、III、IV

C：I、III、IV

D：I、II、III、IV

答案：D

解題思路：我國的金融債券品種有政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險公司次級債務、財務公司債券、證券公司次級債務等。