2021年證券從業資格考試《金融市場基礎知識》練習題及答案(2月6日)
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1、若甲證券金融公司從事轉融通業務的年稅后利潤為68萬元，則當年甲證券金融公司應提取的準備金為（）。
A.10.2萬元
B.6.8萬元
C.20.4萬元
D.3.4萬元
參考答案：B
參考解析：證券金融公司應當每年按照稅后利潤的10%提取風險準備金。中國證監會可以根據防范證券金融公司風險的需要調整提取比例。本題甲證券金融公司從事轉融通業務的年稅后利潤為68萬元，68×10%=6.8萬元。
2、證券金融公司應當建立信息系統安全管理機制，保障公司信息系統安全、穩定運行，妥善保存履行《轉融通業務監督管理試行辦法》規定職責所形成的各類文件、資料，保存期限不少于（）。
A.20年
B.10年
C.5年
D.3年
參考答案：A
參考解析：證券金融公司應當建立信息系統安全管理機制，保障公司信息系統安全、穩定運行，妥善保存各類文件、資料，保存期限不少于20年。
3、證券服務機構的虛假陳述采取過錯推定，由（）舉證其無過錯。
A.證券投資者
B.發行人
C.上市公司
D.證券服務機構
參考答案：D
參考解析：證券服務機構為證券的發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具審計報告、資產評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。但是，能夠證明自己沒有過錯的除外。
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