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2023年證券從業(yè)《金融市場基礎知識》模擬練習題精選
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根據(jù)以下材料，回答以下問題
甲公司是由自然人乙和自然人丙于2016年8月共同投資設立的有限責任公司。2020年4月，甲公司經(jīng)過必要的內(nèi)部批準程序，決定公開發(fā)行公司債券，并向國務院授權的部門報送有關文件，報送文件中涉及公開發(fā)行公司債券并上市的有關事項如下：
(1)甲公司2017年度至2019年度的可分配利潤分別為1200萬元、1600萬元和2000萬元
(2)甲公司擬發(fā)行公司債券8000萬元，募集資金中的1000萬元用于修建職工文體活動中心，其余部分用于生產(chǎn)經(jīng)營;公司債券年利率為4%，期限為3年
(3)公司債券擬由丁承銷商包銷，根據(jù)甲公司與丁承銷商簽訂的公司債券包銷意向書，公司債券的承銷期限為120天
(4)截至2019年12月31日，甲公司經(jīng)過審計后的財務會計資料顯示：注冊資本為5000萬元，資產(chǎn)總額為26000萬元，負債總額為7000萬元;在負債總額中，沒有既往發(fā)行債券的記錄。請根據(jù)上述背景信息回答以下問題。
以上事項中不符合規(guī)定的是()。
A. (1)
B. (2)
C. (3)
D. (4)
公司債券發(fā)行要求和資金用途以及發(fā)行期間要求如下：
1.具備健全且運行良好的組織機構
2.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息
3.具有合理的資產(chǎn)負債結構和正常的現(xiàn)金流量
4.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出(故第2項事件不符合規(guī)定)
5.公司債券的承銷期限不得超過90天(故第3項事件不符合規(guī)定)
(1)項：三年平均可分配利潤為(1200+1600+2000)÷3=1600萬，大于債券的利息8000×4%=320萬，符合第2條
(2)項：甲公司募集資金的用途不符合第4條規(guī)定
(3)項：丁承銷商的包銷期限為120天，不符合第5條規(guī)定
(4)項：審計報告正常，符合第3條規(guī)定
公開發(fā)行公司債券，由()負責受理、審核，并報()注冊。
A. 證券交易所;中國證監(jiān)會
B. 證券交易所;證券業(yè)協(xié)會
C. 中國證監(jiān)會;證券交易所
D. 中國證監(jiān)會;中國證監(jiān)會
公開發(fā)行公司債券，由證券交易所負責受理、審核，并報中國證監(jiān)會注冊。
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行的價格或利率以()方式確定。
A. 詢價
B. 確定價
C. 最低價
D. 公開招標
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十四條規(guī)定，公司債券公開發(fā)行的價格或利率以詢價或公開招標等市場化方式確定。
關于甲公司公開發(fā)行公司債券，以下說法正確的是()。
A. 一次注冊，一次發(fā)行
B. 應當在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行
C. 可自主選擇發(fā)行時點
D. 募集說明書自最后簽署之日起1年內(nèi)有效
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第二十五條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，可以申請一次注冊，分期發(fā)行(故A錯誤)。中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起2年內(nèi)有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行公司債券(故B正確)，并自主選擇發(fā)行時點(故C正確)。公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效(故D錯誤)。發(fā)行人應當及時更新債券募集說明書等公司債券發(fā)行文件，并在每期發(fā)行前報證券交易所備案。
發(fā)行公司債券，不屬于甲公司應當依照《公司法》或者公司章程相關規(guī)定作出決議的是( )。
A. 發(fā)行債券的金額
B. 發(fā)行方式
C. 債券期限
D. 票面利率
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十條規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應當按照《公司法》或者公司章程相關規(guī)定對以下事項作出決議：發(fā)行債券的金額、發(fā)行方式、債券期限、募集資金的用途、其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。發(fā)行公司債券，如果對增信機制、償債保障措施作出安排的，也應當在決議事項中載明。
