基金托管人對基金管理機構的投資操作進行監督和保管基金資產。如美國1940年《投資公司法》。是基金持有****益的代表，通常由商業銀行或信托投資公司擔任。我國規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。
□申請取得基金托管資格應具備：凈資產和資本充足率符合規定;設有專門的基金托管部門等。
基金托管人職責(P106瀏覽)。
有下列情形之一的，托管人職責終止：同基金管理人。
□當事人之間的關系。
持有人同管理人是委托人、受益人與受托人的關系，也是所有者和經營者之間的關系。
管理人與托管人是相互制衡的關系。
持有人與托管人是委托與受托的關系。
知識點405(P107-108)：基金的費用(單選、判斷)
一、基金管理費。
是從基金資產中提取的、支付給基金管理人的費用。按照每個估值日基金凈資產的一定比率(年率)逐日計提，按月支付。管理費率的大小通常與基金規模成反比，與風險成正比。目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提，債券型一般低于1%，貨幣型為0.33%。管理費從基金資產中扣除，不另向投資者收取。
二、基金托管費。
逐日計提，按月支付。目前，我國封閉式基金按照0.25%比例計提，開放式通常低于0.25%。
三、其他費用
包括：上市費用、交易費用、信息披露費用、持有人大會費用等。
知識點406(P109-110)：基金資產估值。(多選)
基金資產凈值是總值減負債。基金份額凈值是某時點上每份基金份額實際代表的價值。基金資產凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。
基金資產估值是計算、評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。1、估值目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。2、對象為基金依法擁有的各類資產。3、每個交易日當天對基金資產進行估值。□4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值(1分多選題)：(1)交易所暫停營業;(2)不可抗力致使無法準確評估;(3)投資品種的估值出現重大轉變，基金管理人決定延遲估值;(4)管理人認為屬于緊急事故。□5、估值基本原則(1分多選題)：(1)活躍品種，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，最近未發生重大變化采用最近交易市價;發生重大變化參考類似品種的市價確定公允價值。(2)不活躍品種，采用市場普遍認同且具有可靠性的估值技術確定公允價值。(3)以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當的價格估值。
知識點406(P110-112)：基金收入與風險。
□證券收益分配(多選)：一是分配現金，二是分配基金份額。按規定，封閉式基金收益分配每年不得少于一次，比例不低于90%。開放式按合同。□貨幣市場基金每周五進行收益分配時，將同時分配周六和周日的收益;每周一至周四分配時僅對當日收益進行分配;周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五、周六和周日的收益，周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五、周六和周日的收益。
□證券投資基金存在的風險主要有(多選)：
1、市場風險：市場價格波動帶來的風險。
2、管理能力風險：基金管理人的資產管理水平。
3、技術風險：技術保障系統的風險。
4、巨額贖回風險：開放式基金特有的風險。
基金信息披露(P112簡單瀏覽)
知識點407(P113)：基金投資限制。(多選)
目前我國基金主要投資于國內依法公開發行上市的股票、非公開發行股票、國債、企業債券和金融債券、公司債券、貨幣市場工具、資產支持證券、權證等。
□對基金投資進行限制的主要目的(多選)：一是引導基金分散投資，降低風險;二是避免基金操縱市場;三是發揮基金引導市場的積極作用。
目前主要包括投資范圍的限制和投資比例的限制。□按規定，基金財產不得用于下列活動(多選)：承銷證券;向他人貸款或者提供擔保;從事承擔無限責任的投資;買賣其他基金份額(國務院另有規定除外);向其基金管理人、托管人出資或買賣其發行的股票或債券;買賣其他利害關系的公司發行的證券;不正當的交易活動。
規定:股票基金應60%以上投資于股票，債券基金80%投資于債券;貨幣基金僅投資貨幣市場工具;基金不得投資于有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
基金管理人不得：1、一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金凈資產10%;2、同一基金管理公司全部基金持有一家公司發行的證券，超過該證券的10%。指數基金不受這兩項規定的比例限制。
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