第六章 首次公開發行股票的信息披露

【考點精講】【本章測試】

　　一、單選題(以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
　　1．自2008年7月1日起，對所有新受理首次公開發行申請，中國證監會發行監管部將在發行人和保薦機構按照反饋意見修改申請文件后的（　　）個工作日內在網上公開招股說明書(申報稿)。
　　A．3
　　B．5
　　C．7
　　D．10
　　2．（　　）是指信息披露義務人所公開的情況不得 有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。
　　A．真實性原則
　　B．完整性原則
　　C．準確性原則
　　D．及時性原則
　　3．上市公司應當設立人（　　），作為公司與交易所之間的指定聯絡人。
　　A．董事
　　B．董事長
　　C．董事會秘書
　　D．證券事務代表
　　4．董事會秘書空缺期間（　　），董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
　　A．超過1個月之后
　　B．超過3個月之后
　　C．超過半年之后
　　D．超過1年之后
　　5．招股說明書中引用的財務報表在其近1期截止日后（　　）個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過（　　）個月。
　　A．3，1
　　B．6，3
　　C．3，6
　　D．6，1
　　6．招股說明書的有效期為（　　）個月，自中國證監會核準發行申請前招股說明書（　　）起計算。
　　A．6，后一次簽署之日
　　B．3，次簽署之日
　　C．6，后一次簽署次日
　　D．3，次簽署次日
　　7．在中國證監會指定的信息披露報刊刊登的招股說明書摘要小字號為（　　）。
　　A．標準小5號字
　　B．標準5號字
　　C．標準小4號字
　　D．標準4號字
　　8．發行人應在招股說明書及其摘要披露后（　　）日內，將正式印刷的招股說明書全文文本（　　），分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。
　　A．10，～式五份
　　B．15，一式五份
　　C．10，一式三份
　　D．15，一式三份
　　9．發行人應當遵循（　　）原則，按順序披露可能直接或間接對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力產生重大不利影響的所有因素。
　　A．準確性
　　B．重要性
　　C．完整性．
　　D．及時性，
　　10,發行人液壓披露的股本情況主要包括前（　　）名股東和前（　　）名自然人股東及其在發行人處擔任的職務。
　　A．10，10
　　B．5，10
　　C．10，5
　　D．5，5
　　11．發行人董事、監事、高級管理人員在（　　）內曾發生變動的，應披露變動情況和原因。
　　A．近1年
　　B．近2年
　　C．近3年
　　D．近5年
　　12．發行人運行不足3年的，應披露（　　）。
　　A．近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
　　B．近1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
　　C．近3年及1期的利潤表以及設立后各年及近1期的資產負債表和現金流量表
　　D．近1期的利潤表以及設立后各年及近1期的資產負債表和現金流量表
　　13．發行人編制合并財務報表的，應（　　）。
　　A．披露合并財務報表
　　B．母公司財務報表
　　C．子公司財務報表
　　D．同時披露合并財務報表和母公司財務報表
　　14．發行人近1年及1期內收購兼并其他企業資產(或股權)，且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收購前發行人相應項目（　　）的，應披露被收購企業收購前一年利潤表。
　　A．20%(含)
　　B．20%(不含)
　　C．30%(含)
　　D．30%(不含)
　　15．發行人本次募集資金擬用于重大資產購買的，應當披露（　　）。
　　A．發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告
　　B．假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告
　　C．假設發行當年12月30日完成購買的盈利預測報告
　　D．發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告及假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告
　　16．發行人盈利預測數據包含了（　　）的，應特別說明。
　　A．特定的財政稅收優惠政策或非經常性損益項目
　　B．經常性損益項目
　　C．境外收益
　　D．未審實現數
　　17．發行人主要產品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應針對價格變動對公司利潤的影響作（　　）。
　　A．穩定性分析
　　B．敏感性分析
　　C．持續性分析
　　D．波動性分析
　　18．發行人（　　），應說明其與公司未來發展戰略的關系。
　　A．重大會計政策或會計估計將要進行變更的
　　B．存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的
　　C．未來資本性支出計劃跨行業投資的
　　D．存在重大期后事項的
　　19．發行人應披露（　　），包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。
　　A．發行當年的發展計劃
　　B．未來兩年的發展計劃
　　C．未來3年的發展計劃
　　D．發行當年和未來兩年的發展計劃
　　20．（　　），發行人應結合其在新模式下的經營管理能力、技術準備情況、產品市場開拓情況等，對項目的可行性進行分析。
　　A．募集資金用于擴大現有產品產能的
　　B．募集資金投入導致發行人生產經營模式發生變化的
　　C．募集資金用于新產品開發生產的
　　D．募集資金將大規模增加固定資產投資或研發支出的

　　考點速記：2014年證券發行與承銷考點速記匯總(12章)
　　模擬試題：2014證券發行與承銷機考題答案匯總

　　233網校證券從業資格考試網，強強集結證券從業講師教研團隊，專為證券考證人員打造證券VIP班，同時為大家提供雙師資授課，您可以選擇自己喜愛的老師講課，根據機考形式，我們為大家精心準備了全真機考模擬考場，讓考友輕松備考。