第八節(jié)
1.上市公司應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核的重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)交易行為包括：(重點(diǎn)內(nèi)容，多選、判斷)
(1)同時(shí)既有重大購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購(gòu)買(mǎi)和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過(guò)上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)70%的交易行為;
(2)置換人上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過(guò)上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70%的交易行為;
(3)上市公司出售或置換出全部資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)收購(gòu)或置換人其他資產(chǎn)的交易行為;
(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核中認(rèn)為存在重大問(wèn)題的其他重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的交易行為。
2.屬于上一題規(guī)定的交易行為，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，向證券交易所申請(qǐng)停牌，停牌期限(自董事會(huì)決議公告之日)起至(發(fā)審委提出審核意見(jiàn)止)。(單選)
3.發(fā)審委審核后，提出上市公司在本次交易完成后不符合有關(guān)規(guī)定的審核意見(jiàn)，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)決議修改或終止該項(xiàng)交易。(判斷)
4.上市公司股東大會(huì)就重大收購(gòu)、出售、置換資產(chǎn)事宜進(jìn)行審議并形成決議。有關(guān)交易涉及關(guān)聯(lián)交易的，(關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決)。(判斷)
5.如交易對(duì)方已與上市公司控股股東就直接或間接受讓上市公司股權(quán)事宜或因向上市公司推薦董事達(dá)成默契，可能導(dǎo)致公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化的，則上市公司實(shí)施的該項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的交易屬于關(guān)聯(lián)交易。(判斷)
6.上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議90日后，仍(未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù))的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告;此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)過(guò)戶(hù)手續(xù)。(判斷)
7.上市公司實(shí)施重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)后申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券，距本次交易完成的時(shí)間間隔應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。但上市公司同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的情形除外：(判斷)
(1)本次交易前上市公司符合新股發(fā)行條件;
(2)注冊(cè)會(huì)計(jì)師為公司本次交易完成后的中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;
(3)依據(jù)定義計(jì)算的相關(guān)指標(biāo)介于50%—70%之間。
8.上市公司實(shí)施重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)交易行為后，申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券的，如滿(mǎn)足下列條件，本次交易完成前的業(yè)績(jī)?cè)诳己藭r(shí)可以模擬計(jì)算：(判斷、多選)
(1)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或置換進(jìn)人上市公司的資產(chǎn)是一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體，該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在進(jìn)人上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上;
(2)上市公司購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)完成后經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，效益良好，且購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)的盈利水平不低于本次交易實(shí)施前的盈利水平;
(3)上市公司已聘請(qǐng)具有主承銷(xiāo)商資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，并已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)檢查驗(yàn)收。
9.上市公司接受他人(贈(zèng)與資產(chǎn))的，如該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)(50%)以上，或該項(xiàng)資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上，應(yīng)當(dāng)履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。(判斷)
第九節(jié)
1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到上市公司報(bào)送的全部材料后，審核工作時(shí)間不超過(guò)(20個(gè)工作日)。已提交發(fā)審委審議的交易行為的審核時(shí)限不受20個(gè)工作日的限制。(判斷)
2.存在以下情況時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求補(bǔ)充或修改報(bào)送材料：(多選)
(1)上市公司報(bào)送的材料不完整;
(2)報(bào)送的材料未達(dá)到信息披露要求;
(3)報(bào)送的資產(chǎn)交易方案與現(xiàn)行法律、會(huì)計(jì)、評(píng)估要求或行業(yè)政策不符;
(4)與上市公司實(shí)施該項(xiàng)交易不符合的規(guī)定。
3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核期內(nèi)要求公司對(duì)報(bào)送材料予以補(bǔ)充或修改的，審核期限自收到公司的補(bǔ)充或修改意見(jiàn)后(重新計(jì)算)。(判斷)
4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)送的材料不提出補(bǔ)充或修改意見(jiàn)，并(不表明)其對(duì)上市公司報(bào)送和公告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性做出實(shí)質(zhì)性判斷和保證。(判斷)
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