二、多項(xiàng)選擇題
1．CDE【解析】理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)服務(wù)。
2．AC【解析】《民法通則》確定了民事活動的基本原則，《民法通則》中所謂的民事活動是指：公民或者法人為了一定的目的設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的行為。
3．ABCDE【解析】商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束，在經(jīng)營活動中要堅(jiān)持以下原則：①“三性”原則，即安全性原則、流動性原則和效益性原則；②業(yè)務(wù)往來遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則；③保障存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則；④公平競爭原則；⑤依法經(jīng)營，不得損害社會公益的原則；⑥嚴(yán)格貸
款的資信擔(dān)保、依法按期收回貸款本息原則。
4．CD【解析】營業(yè)成本、生產(chǎn)成本、營業(yè)稅金及附加是由經(jīng)營活動引起的費(fèi)用，與獲取營業(yè)收入有直接關(guān)系，故A、B、E選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用與獲取營業(yè)收入沒有直接關(guān)系，但其高低反映了企業(yè)經(jīng)營管理的能力，故選CD。
5．BD【解析】意外傷害保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)屬于普通的保障型人身保險(xiǎn)，故選BD。
6．ABC【解析】年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項(xiàng)。分期付款賒購、分期償還貸款、發(fā)放養(yǎng)老金、分期支付工程款、固定資產(chǎn)折舊等，都屬于年金收付形式。年金額是指每次發(fā)生收支的金額。年金期間是指相鄰兩次年金額的間隔時(shí)間。年金時(shí)期是指整個(gè)年金收支的持續(xù)期，一般有若干個(gè)期間，故選ABC。
7．ABCD【解析】債券、股票和基金的收益和利率呈反方向變動；利率上升時(shí)很明顯儲蓄收益會增加。故選ABCD。
8．ABC【解析】場外交易的管理比證券交易所要寬松，故選ABC。
9．ABC【解析】D和E選項(xiàng)都是屬于無效合同，而非可撤銷合同，故選ABC。
10．ABCDE【解析】現(xiàn)金流量表記錄涉及實(shí)際現(xiàn)金流入和流出的交易。額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的積累以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表，故選ABCDE。
11．ABC【解析】年金時(shí)期是指整個(gè)年金收支的持續(xù)期；年金 期間是指相鄰兩次年金間隔時(shí)間。

12．ABDE【解析】終值和時(shí)間正相關(guān)，現(xiàn)值和時(shí)間反相關(guān)。
13．ABCDE【解析】藝術(shù)品投資的特點(diǎn)有：①藝術(shù)品投資是一種中長期投資，其價(jià)值隨著時(shí)間而提升；②藝術(shù)品投資的收益率較高，但具有明顯的階段性；③藝術(shù)品市場的分割狀態(tài)嚴(yán)重，地域不同，藝術(shù)品價(jià)值有很大差異；④藝術(shù)品投資與個(gè)人的偏好有很大關(guān)系，不同的藝術(shù)品對于不同的投資者來說，價(jià)值有較大差異；⑤藝術(shù)品投資具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在流通性差、保管難、價(jià)格波動較大。
14．ABC【解析】黃金期貨、原油期貨屬于商品期貨。
15．AD【解析】房產(chǎn)投資、未來購車以及出國旅游在時(shí)間和金額上均可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，故彈性較大。
16．ABCE【解析】激進(jìn)型公司的風(fēng)險(xiǎn)大。
17．ABCDE【解析】略。
18．BCD【解析】銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的客戶綜合評價(jià)體系，通過貢獻(xiàn)度、忠誠度、風(fēng)險(xiǎn)度三項(xiàng)指標(biāo)對客戶進(jìn)行量化評價(jià)。
19．ABDE【解析】根據(jù)《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第三條，貨幣市場基金可以投資于：現(xiàn)金；一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券；期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購；期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)；中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
20．ABCE【解析】以單利計(jì)算，第三年年底的本利和=50 000×(1+3×4％)+50 000 ×(1+2×4％)+50 000×(1+4％)=162 000(元)；以復(fù)利計(jì)算，第三年年底的本利和=50 000×(1+4％)3+50 000×(1+4％)z+50 000×(1+4％)=162 323(元)；購買汽車的理財(cái)規(guī)劃屬于中期目標(biāo)。
21．BC【解析】和客戶交談獲取的信息為初級信息，因?yàn)榭蛻舻膫€(gè)人和財(cái)務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時(shí)，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項(xiàng)正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時(shí)多注意收集和積累、收集政府部門和金融機(jī)構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。
22．ABC【解析】看漲期權(quán)賦予期權(quán)買方在預(yù)先規(guī)定的時(shí)間、以執(zhí)行價(jià)格從期權(quán)賣方手中買入基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，故選ABC。
23．ABC【解析】回購協(xié)議并沒有稅收優(yōu)惠，回購協(xié)議中所交易的證券主要是政府債券，DE兩項(xiàng)不符合題意。
24．ACDE【解析】對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。
25．ABCDE【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。
26．BCD【解析】強(qiáng)行平倉的幾種情形：會員結(jié)算準(zhǔn)備金余額小于零，并未能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)補(bǔ)足；持倉量超出其限倉規(guī)定；因違規(guī)受到交易所強(qiáng)行平倉處罰；根據(jù)交易所的緊急措施應(yīng)予強(qiáng)行平倉。
27．ABD【解析】結(jié)構(gòu)性外匯理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，不涉及股指的波動和債券市場的運(yùn)行狀況。
28．ABCDE【解析】略。
29．ABD【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第十九條規(guī)定，基金宣傳推介材料必須真實(shí)、準(zhǔn)確。與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：預(yù)測該基金的證券投資業(yè)績；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；登載單位或者個(gè)人的建議性文字。因此，ABD選項(xiàng)內(nèi)容不符合規(guī)定。根據(jù)第二十條規(guī)定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個(gè)月的除外，E項(xiàng)行為符合規(guī)定。根據(jù)第二十四條規(guī)定，C項(xiàng)行為符合規(guī)定。
30．ADE【解析】按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益型理財(cái)計(jì)劃和非保證收益型理財(cái)計(jì)劃。非保證收益理財(cái)計(jì)劃按照客戶是否保本又分為保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃。因此ADE項(xiàng)正確；而銀行理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)通常不保證最高收益。
31．ABCDE【解析】對于個(gè)人而言，利率水平的變動會影響人們對投資某收益的預(yù)期，從而影響其消費(fèi)支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費(fèi)支出，是購買股票還是購買債券，是現(xiàn)在借錢購買住宅還是等將來攢夠了再買等。利率水平的變動 還會影響個(gè)人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機(jī)會成本的變化對投資決策往往也會產(chǎn)生非常重要的影響。

32．BCE【解析】一般而言，由于資產(chǎn)組合中每兩項(xiàng)資產(chǎn)間具有不完全的相關(guān)關(guān)系，因此隨著資產(chǎn)組合中資產(chǎn)個(gè)數(shù)的增加，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)會逐漸降低。但當(dāng)資產(chǎn)的個(gè)數(shù)增加到一定程度時(shí)，資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的下降將趨于平穩(wěn)，這時(shí)，資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的降低將非常緩慢，直至不再降低。那些只反映資產(chǎn)本身特性，由方差表示的資產(chǎn)本身的風(fēng)險(xiǎn)，會隨著組合資產(chǎn)個(gè)數(shù)的增加而逐漸減小，當(dāng)組合中資產(chǎn)的個(gè)數(shù)足夠大時(shí)，這部分風(fēng)險(xiǎn)可以被消除。這些只通過增加組合中資產(chǎn)的數(shù)目而最終消除的風(fēng)險(xiǎn)就是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)，由于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風(fēng)險(xiǎn)降為零；D項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是不能通過投資組合得到分散的。
33．ABDE【解析】略。
34．ABCDE【解析】略。
35．ABCD【解析】結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(掛鉤標(biāo)的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品大致可以細(xì)分為外匯掛鉤類、利率／債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。
36．BCDE【解析】開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場所、基金持續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價(jià)格決定因素、分紅方式、費(fèi)用、投資策略以及信息披露等。A項(xiàng)按照法律地位的不同，基金可以分為契約型基金和公司型基金。
37．ACDE【解析】B項(xiàng)，將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會使得現(xiàn)金流量凈額減少。
38．ABCDE【解析】違約責(zé)任是指當(dāng)事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時(shí)，對另一方當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等民事責(zé)任。違約責(zé)任的承擔(dān)形式主要有；①違約金責(zé)任；②賠償損失；③強(qiáng)制履行；④訂金責(zé)任；⑤采取補(bǔ)救措施。
39．ABE【解析】《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：①省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；②國債和國家發(fā)行的金融債券利息；③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；④福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；⑤保險(xiǎn)賠款；⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；⑧依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；⑩經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。
40．ABCD【解析】退休規(guī)劃是為了退休后能享受到充分的財(cái)務(wù)自由而設(shè)計(jì)的理財(cái)規(guī)劃。一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計(jì)。三、判斷題
1．A【解析】國務(wù)院頒布的《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第三十八條第一款規(guī)定，證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，可以委托證券公司以外的人員作為證券經(jīng)紀(jì)人，代理其進(jìn)行客戶招攬、客戶服務(wù)等活動。證券經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格。據(jù)此，在我國，證券經(jīng)紀(jì)人可以是法人，也可以是自然人。
2．B【解析】應(yīng)當(dāng)為存款自愿、取款自由。
3．B【解析】成長型基金重視基金的長期成長，強(qiáng)調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益，該類型基金適合于家庭處于穩(wěn)定期的投資者。而退休的、以獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流為目的的投資者，個(gè)人的主要理財(cái)任務(wù)是妥善管理好積累的財(cái)富——積極調(diào)整投資組合，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，以保守穩(wěn)健型投資為主，配以適當(dāng)比例的進(jìn)取型投資——多配置基金、債券、儲蓄、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品以穩(wěn)健的方式使資產(chǎn)得以保值增值。
4．B【解析】結(jié)構(gòu)性金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)較高．流動性較差。
5．A【解析】略。
6．A【解析】可轉(zhuǎn)換債券對投資者和發(fā)行公司都有較大的吸引力，它兼有債券和股票的優(yōu)點(diǎn)。債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。可轉(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕?qiáng)制贖回債券的權(quán)利。正因?yàn)榫哂锌赊D(zhuǎn)換性，可轉(zhuǎn)換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本。
7．A【解析】理財(cái)人員通過收集和整理信息后對投資產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的分析，最終滿足客戶的投資目標(biāo)。
8．B【解析】依據(jù)投資理念的不同，基金可以分為主動型基金和被動型基金。
9．A【解析】技術(shù)的變革與進(jìn)步影響著金融機(jī)構(gòu)的市場份額、產(chǎn)品生命周期和競爭優(yōu)勢等。
10．B【解析】根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第二十九條規(guī)定可知，期貨交易所向會員收取的保證金，屬于會員所有，除用于會員的交易結(jié)算外，嚴(yán)禁挪作他用。
11．A【解析】略。
12．A【解析】略。
13．A【解析】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時(shí)不受6個(gè)月時(shí)間限制。
14．A【解析】略。
15．A【解析】商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務(wù)。