二、多項選擇題
1．CDE【解析】理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業服務。
2．AC【解析】《民法通則》確定了民事活動的基本原則，《民法通則》中所謂的民事活動是指：公民或者法人為了一定的目的設立、變更、終止民事權利和民事義務的行為。
3．ABCDE【解析】商業銀行實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束，在經營活動中要堅持以下原則：①“三性”原則，即安全性原則、流動性原則和效益性原則；②業務往來遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則；③保障存款人的合法權益不受侵犯的原則；④公平競爭原則；⑤依法經營，不得損害社會公益的原則；⑥嚴格貸
款的資信擔保、依法按期收回貸款本息原則。
4．CD【解析】營業成本、生產成本、營業稅金及附加是由經營活動引起的費用，與獲取營業收入有直接關系，故A、B、E選項錯誤，銷售費用、管理費用與獲取營業收入沒有直接關系，但其高低反映了企業經營管理的能力，故選CD。
5．BD【解析】意外傷害保險和定期壽險屬于普通的保障型人身保險，故選BD。
6．ABC【解析】年金是指一定期間內每期相等金額的收付款項。分期付款賒購、分期償還貸款、發放養老金、分期支付工程款、固定資產折舊等，都屬于年金收付形式。年金額是指每次發生收支的金額。年金期間是指相鄰兩次年金額的間隔時間。年金時期是指整個年金收支的持續期，一般有若干個期間，故選ABC。
7．ABCD【解析】債券、股票和基金的收益和利率呈反方向變動；利率上升時很明顯儲蓄收益會增加。故選ABCD。
8．ABC【解析】場外交易的管理比證券交易所要寬松，故選ABC。
9．ABC【解析】D和E選項都是屬于無效合同，而非可撤銷合同，故選ABC。
10．ABCDE【解析】現金流量表記錄涉及實際現金流入和流出的交易。額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險現金價值的積累以及股權投資的資本利得也應列入現金流量表，故選ABCDE。
11．ABC【解析】年金時期是指整個年金收支的持續期；年金 期間是指相鄰兩次年金間隔時間。

12．ABDE【解析】終值和時間正相關，現值和時間反相關。
13．ABCDE【解析】藝術品投資的特點有：①藝術品投資是一種中長期投資，其價值隨著時間而提升；②藝術品投資的收益率較高，但具有明顯的階段性；③藝術品市場的分割狀態嚴重，地域不同，藝術品價值有很大差異；④藝術品投資與個人的偏好有很大關系，不同的藝術品對于不同的投資者來說，價值有較大差異；⑤藝術品投資具有較大的風險，主要體現在流通性差、保管難、價格波動較大。
14．ABC【解析】黃金期貨、原油期貨屬于商品期貨。
15．AD【解析】房產投資、未來購車以及出國旅游在時間和金額上均可以根據實際情況進行調整，故彈性較大。
16．ABCE【解析】激進型公司的風險大。
17．ABCDE【解析】略。
18．BCD【解析】銀行客戶關系管理系統的客戶綜合評價體系，通過貢獻度、忠誠度、風險度三項指標對客戶進行量化評價。
19．ABDE【解析】根據《貨幣市場基金管理暫行規定》第三條，貨幣市場基金可以投資于：現金；一年以內(含一年)的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天以內(含397天)的債券；期限在一年以內(含一年)的債券回購；期限在一年以內(含一年)的中央銀行票據；中國證券監督管理委員會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
20．ABCE【解析】以單利計算，第三年年底的本利和=50 000×(1+3×4％)+50 000 ×(1+2×4％)+50 000×(1+4％)=162 000(元)；以復利計算，第三年年底的本利和=50 000×(1+4％)3+50 000×(1+4％)z+50 000×(1+4％)=162 323(元)；購買汽車的理財規劃屬于中期目標。
21．BC【解析】和客戶交談獲取的信息為初級信息，因為客戶的個人和財務材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數據調查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數據庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構公布的信息是次級信息的收集方法。
22．ABC【解析】看漲期權賦予期權買方在預先規定的時間、以執行價格從期權賣方手中買入基礎資產的權利，故選ABC。
23．ABC【解析】回購協議并沒有稅收優惠，回購協議中所交易的證券主要是政府債券，DE兩項不符合題意。
24．ACDE【解析】對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用《銀行業監督管理法》對銀行業金融機構監督管理的規定。
25．ABCDE【解析】《中華人民共和國公司法》規定，有下列情形之一的，合同無效：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規的強制性規定。
26．BCD【解析】強行平倉的幾種情形：會員結算準備金余額小于零，并未能在規定時限內補足；持倉量超出其限倉規定；因違規受到交易所強行平倉處罰；根據交易所的緊急措施應予強行平倉。
27．ABD【解析】結構性外匯理財產品的風險主要是利率風險、匯率風險和流動性風險，不涉及股指的波動和債券市場的運行狀況。
28．ABCDE【解析】略。
29．ABD【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第十九條規定，基金宣傳推介材料必須真實、準確。與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：預測該基金的證券投資業績；違規承諾收益或者承擔損失；登載單位或者個人的建議性文字。因此，ABD選項內容不符合規定。根據第二十條規定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足6個月的除外，E項行為符合規定。根據第二十四條規定，C項行為符合規定。
30．ADE【解析】按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益型理財計劃和非保證收益型理財計劃。非保證收益理財計劃按照客戶是否保本又分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。因此ADE項正確；而銀行理財產品(計劃)通常不保證最高收益。
31．ABCDE【解析】對于個人而言，利率水平的變動會影響人們對投資某收益的預期，從而影響其消費支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費支出，是購買股票還是購買債券，是現在借錢購買住宅還是等將來攢夠了再買等。利率水平的變動 還會影響個人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機會成本的變化對投資決策往往也會產生非常重要的影響。

32．BCE【解析】一般而言，由于資產組合中每兩項資產間具有不完全的相關關系，因此隨著資產組合中資產個數的增加，資產組合的風險會逐漸降低。但當資產的個數增加到一定程度時，資產組合風險的下降將趨于平穩，這時，資產組合風險的降低將非常緩慢，直至不再降低。那些只反映資產本身特性，由方差表示的資產本身的風險，會隨著組合資產個數的增加而逐漸減小，當組合中資產的個數足夠大時，這部分風險可以被消除。這些只通過增加組合中資產的數目而最終消除的風險就是非系統性風險。A項，由于系統風險的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風險降為零；D項，系統性風險是不能通過投資組合得到分散的。
33．ABDE【解析】略。
34．ABCDE【解析】略。
35．ABCD【解析】結構性理財產品的回報率通常取決于掛鉤資產(掛鉤標的)的表現。根據掛鉤資產的屬性，結構性理財產品大致可以細分為外匯掛鉤類、利率／債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。
36．BCDE【解析】開放式基金與封閉式基金的區別主要體現在：交易場所、基金持續期限、基金規模、贖回限制、價格決定因素、分紅方式、費用、投資策略以及信息披露等。A項按照法律地位的不同，基金可以分為契約型基金和公司型基金。
37．ACDE【解析】B項，將現金存為銀行活期存款，會使得現金流量凈額減少。
38．ABCDE【解析】違約責任是指當事人一方不履行合同債務或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應承擔的繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。違約責任的承擔形式主要有；①違約金責任；②賠償損失；③強制履行；④訂金責任；⑤采取補救措施。
39．ABE【解析】《個人所得稅法》規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；②國債和國家發行的金融債券利息；③按照國家統一規定發給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉業費、復員費；⑦按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；⑩經國務院財政部門批準免稅的所得。
40．ABCD【解析】退休規劃是為了退休后能享受到充分的財務自由而設計的理財規劃。一個完整的退休規劃，包括工作生涯設計、退休后生活設計及自籌退休金部分的儲蓄投資設計。三、判斷題
1．A【解析】國務院頒布的《證券公司監督管理條例》第三十八條第一款規定，證券公司從事證券經紀業務，可以委托證券公司以外的人員作為證券經紀人，代理其進行客戶招攬、客戶服務等活動。證券經紀人應當具有證券從業資格。據此，在我國，證券經紀人可以是法人，也可以是自然人。
2．B【解析】應當為存款自愿、取款自由。
3．B【解析】成長型基金重視基金的長期成長，強調為投資者帶來經常性收益，該類型基金適合于家庭處于穩定期的投資者。而退休的、以獲得穩定現金流為目的的投資者，個人的主要理財任務是妥善管理好積累的財富——積極調整投資組合，降低投資風險，以保守穩健型投資為主，配以適當比例的進取型投資——多配置基金、債券、儲蓄、結構性理財產品以穩健的方式使資產得以保值增值。
4．B【解析】結構性金融衍生品風險較高．流動性較差。
5．A【解析】略。
6．A【解析】可轉換債券對投資者和發行公司都有較大的吸引力，它兼有債券和股票的優點。債券持有人可以按約定的條件將債券轉換成股票。可轉換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發行人的權利，發行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。正因為具有可轉換性，可轉換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業發行可轉換債券可以降低籌資成本。
7．A【解析】理財人員通過收集和整理信息后對投資產品的收益和風險結構的分析，最終滿足客戶的投資目標。
8．B【解析】依據投資理念的不同，基金可以分為主動型基金和被動型基金。
9．A【解析】技術的變革與進步影響著金融機構的市場份額、產品生命周期和競爭優勢等。
10．B【解析】根據《期貨交易管理條例》第二十九條規定可知，期貨交易所向會員收取的保證金，屬于會員所有，除用于會員的交易結算外，嚴禁挪作他用。
11．A【解析】略。
12．A【解析】略。
13．A【解析】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時不受6個月時間限制。
14．A【解析】略。
15．A【解析】商業銀行不得從事證券和信托業務。