答案和解析

一、單項選擇題

(1) :A

銀行賬戶中的項目通常按照歷史成本計價，而交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

(2) :D

銀行的股東擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利。股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束。

(3) :D

大額負(fù)債依賴度＝(大額負(fù)債－短期投資)/(盈利資產(chǎn)－短期投資)。

(4) :B

風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略。

(5) :B

本題考查的是銀行監(jiān)管的含義。

(6) :D

D選項是高級管理層的責(zé)任。

(7) :A

買方期權(quán)對于賣方來說是賣出一個買入交易標(biāo)的物的義務(wù)。

(8) :C

本題考查的是久期缺口的計算公式。久期缺口＝資產(chǎn)加權(quán)平均久期－(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期＝5－(90/100)×4為正，當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強(qiáng)。

(9) :A

(2×101×1%)/(1＋10%)＝1.84。

(10) :B

國際評估準(zhǔn)則委員會發(fā)布的國際評估準(zhǔn)則將市場價值定義為：“在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值。”

(11) :C

商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

(12) :C

C選項屬于其他風(fēng)險包含的風(fēng)險因素。

(13) :A

柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

(14) :A

在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。

(15) :C

風(fēng)險信息披露是我國商業(yè)銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標(biāo)，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項等指標(biāo)。(16) :B

作為定期匯報或在遭遇特殊風(fēng)險狀況時，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會向董事會和高級管理層匯報。

(17) :C

這里的商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。

(18) :C

本題考查內(nèi)部控制的含義。

(19) :C

本題考查聲譽(yù)風(fēng)險的定義。

(20) :C

C選項信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。

(21) :B

資產(chǎn)回報率(ROA)＝[稅后損益＋利息費(fèi)用×(1－稅率)]/平均資產(chǎn)總額＝[50＋20×(1－35%)]/180≈35%。

(22) :C

本題考查的是缺口分析法的概念。

(23) :B

《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。

(24) :B

流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，流動性缺口率＝(流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%。

(25) :A

監(jiān)管部門是市場約束的核心。

(26) :D

本題考查的是商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的定義。

(27) :C

CMR3＝1－SRl×SR2×SR3，SRl＝1－0.17%=0.9983，SR2=1－0．60%＝0.．994，SR3＝1－0.60%＝0.994，所以CMR3＝1－0.9983×0.994×0.994＝1.36%。

(28) :C

業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

(29) :B

公司/機(jī)構(gòu)存款對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大的影響。

(30) :C

本題考查的是指數(shù)預(yù)警法的含義。

(31) :B

操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

(32) :B

信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(33) :B

操作風(fēng)險評估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。

(34) :D

本題考查的是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力評估的內(nèi)容。

(35) :C

風(fēng)險評估是風(fēng)險監(jiān)管最為核心的步驟。

(36) :B

《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資產(chǎn)充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

(37) :C

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對風(fēng)險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。

(38) :B

操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

(39) :D

客戶投訴占比＝每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。

(40) :D

商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補(bǔ)償，不包括風(fēng)險隱藏。

(41) :A

A項：董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險管理政策。

(42) :C

外部審計與銀行監(jiān)管是相輔相成的。(43) :D

本題考查的是風(fēng)險控制的含義。

(44) :A

假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。

(45) :C

巴塞爾委員會于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

(46) :D

交易和銷售對應(yīng)的β值為18%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對應(yīng)的β值為15%，支付和結(jié)算對應(yīng)的β值為18%。

(47) :B

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額)/21－100/[(170＋190)/21≈56%。

(48) :D

商業(yè)銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。

(49) :A

在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險；個人、企業(yè)、政府，銀行都有可能遭受國家風(fēng)險帶來的損失，在國際金融活動中，個人也會因為國家風(fēng)險而遭受損失；風(fēng)險一般都是債務(wù)方帶給債權(quán)方的，國家風(fēng)險也是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出債權(quán)人的控制范圍。

(50) :B

通常商業(yè)銀行可將核心存款的15%投入流動資產(chǎn)。

(51) :D

利潤增長率屬于財務(wù)指標(biāo)下的增長能力指標(biāo)，成本管理屬于基本面指標(biāo)下的實力類指標(biāo)。

(52) :C

國家風(fēng)險主權(quán)評級在很大程度上影響了這一個國家非主權(quán)實體在國際市場上進(jìn)行融資的成本，信用級別越低，融資成本越高。

(53) :B

△VA＝[5×1000×(5.5%－5%)/(1+5%)]＝－23.81。

(54) :B

交割日為交易日以后的第二個工作日的外匯交易。

(55) :C

當(dāng)企業(yè)處于開發(fā)期或成長期時。借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。

(56) :B

β代表特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

(57) :A

失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。B選項屬于違反用工法；C選項屬于核心雇員流失；D選項屬于知識技能匱乏。

(58) :C

C選項為代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的控制措施。

(59) :C

信用風(fēng)險既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)也存在于表外業(yè)務(wù)。對于商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，但不是唯一的信用風(fēng)險來源。交易對手信用評級的下降也屬于信用風(fēng)險。

(60) :D

D選項是債項評級的內(nèi)容。

(61) :D

一年后投資股票市場的預(yù)期收益率為：0．05×50%＋0．20×15%－0．15×10%－0．25×25%＋0．35×40%＝11．75%。

(62) :D

從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，再到高級管理層的三級管理方式。

(63) :A

除BCD三項內(nèi)容外，有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容還包括：①有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程；②明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；③建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；⑤建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)；⑥有明確記載的危機(jī)處理/決策流程；⑦建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求。

(64) :B

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

(65) :B

風(fēng)險計量/評估是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實施的重要基礎(chǔ)。

(66) :B

A選項中系統(tǒng)風(fēng)險不可以完全消除。C選項風(fēng)險轉(zhuǎn)移除了可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險以外，還可以降低部分系統(tǒng)風(fēng)險，D選項風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略。

(67) :C

(1－P)(1＋18.5%)＋P×(1＋18.5%)×25%＝1＋4%，得到P＝0.16。

(68) :B

當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強(qiáng)。

(69) :D

利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

(70) :A

交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果之間的差異擴(kuò)大意味著存在管理報表和決策基礎(chǔ)不穩(wěn)的風(fēng)險，而不是差異縮小。

(71) :B

風(fēng)險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗的目的。

(72) :A

交易賬戶中的項目通常按市場價格計價。

(73) :D

對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，就必須自行估計違約概率和違約損失率。

(74) :A

商業(yè)銀行總的市場風(fēng)險限額以及限額種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交董事會批準(zhǔn)。

(75) :B

負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時以合理的成本吸收客戶存款或從市場獲得需要的資金，反映了商業(yè)銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。

(76) :D

正常貸款遷徙率是風(fēng)險遷徙類指標(biāo)。

(77) :D

為了確保風(fēng)險報告的有效性和可靠性，建議結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)或外部審計師撰寫的風(fēng)險報告；除高級管理層外，操作風(fēng)險報告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位；國際先進(jìn)銀行采用的操作風(fēng)險報告路徑是業(yè)務(wù)部門→操作風(fēng)險管理部門→管理層。

(78) :A

如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權(quán)(銀行擠兌)，商業(yè)銀行就可能面臨流動性危機(jī)。

(79) :A

流動性需求＝(貸款平均額－核心存款平均額)＋流動性資產(chǎn)，(600－300)＋100＝400。

(80) :B

B/S信息傳遞方式并不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件。

(81) :B

商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。

(82) :A

董事會是最終決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會獨立于董事會，董事會設(shè)置最高風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會審批通過的政策。

(83) :A

一年后預(yù)期收益率為：0.05×50%＋0.4×20%＋0.35%×0%－0.2×30%＝0.045，也就是4.5%。

(84) :C

在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。

(85) :D

非利息收入率＝(非利息收入－非利息支出)/資產(chǎn)總額。

(86) :C

操作風(fēng)險自我評估的工作流程包括：全員風(fēng)險識別與報告、作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估、控制措施評估、制定與實施控制優(yōu)化方案以及報告自我評估工作與日常監(jiān)控五個階段。

(87) :D

如果內(nèi)部評級基于單個企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其他債務(wù)人違約，銀行應(yīng)及時審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評級，據(jù)此決定是否調(diào)整其評級。

(88) :C

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。

(89) :B

如果在標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊下，銀行經(jīng)濟(jì)價值的下降幅度超過一級資本、二級資本之和的20%，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就必須關(guān)注其資本充足狀況，必要時還應(yīng)要求銀行降低風(fēng)險水平和/或增加資本。

(90) :A

GDP、CPI、失業(yè)率等指標(biāo)會對某些金融產(chǎn)品的價格以及多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接的影響，但這種相關(guān)性很難被捕捉或準(zhǔn)確量化。