二、多項選擇題
(1) :A, B, C, D
外部審計和銀行監管側重點有所不同。
(2) :A, D
資產質量下降屬于內部指標/信號；CE屬于外部指標/信號。
(3) :A, C
制定流動性應急計劃的主要內容包括危機處理方案和彌補現金流量不足的工作程序。
(4) :A, C, D, E
戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。
(5) :A, B, D, E
C選項應改為“除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。”
(6) :B, E
商業銀行附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。ACD三項屬于核心資本。
(7) :A, B, C
商業銀行的經營原則有三條：安全性、流動性、效益性。
(8) :A, B, C, D, E
經營活動中，現金流出的項目包括購買貨物、接受勞務、制造產品、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等所支付的現金。
(9) :A, B, C, D, E
除ABCDE五項外，我國商業銀行的信用風險監測指標還包括不良貸款率、貸款風險遷徙率。
(10) :A, C, D
本題考查的是對產品設計缺陷的理解。
(11) :A, C, D, E
歷史模擬法能度量非線性金融工具的風險。
(12) :A, B, C, D, E
擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。
(13) :A, B, C, D, E
操作風險分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，并由此分為 內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。
(14) :A, B, C, D, E
本題考查的是監管部門對商業銀行風險管理能力評估的主要方面。ABCDE選項都正確。
(15) :A, B, D, E
企業現金流量是財務因素。
(16) :A, B, D, E
資本充足率的信息披露的主要內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本規模、資本充足率水平、信用風險和市場風險。
(17) :A, B, C
如果模型的使用者是經營者自身，資產組合變動頻繁，則時間間隔應該短一些。如果模型的使用者是監管者，時間間隔應選取監管成本和監管收益的臨界點。
(18) :A, B, C, D, E
關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。
(19) :A, B, E
信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況改善。
(20) :A, B, C
風險管理的“三道防線”依次為前臺業務人員、風險管理職能部門、內部審計。
(21) :A, B, C, D, E
本題考查商業銀行風險管理部門的主要職責。
(22) :A, B, D
風險管理信息系統高度重視數據的來源、流程和時效。
(23) :A, B, D
以外幣計值的擔保業務和類似的承諾等，如果可能被動使用同時又是不可撤銷的，就應當記入外匯敞口頭寸。
(24) :A, C, D
三大支柱分別是最低資本充足率要求、監管部門監督檢查，市場約束。
(25) :A, B, C, E
不良貸款遷徙率是風險遷徙類指標。
(26) :A, B, C, D, E
風險監管框架的監管步驟：了解機構；風險評估；規劃監管行動；準備風險為本的現場檢查；實施風險為本的現場檢查并確定評級；監管措施、效果評價和持續的非現場監測。
(27) :A, C
風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。
(28) :A, B, C, D, E
本題考查的是有效的聲譽風險管理體系應重點強調的內容。
(29) :B, C, D
A選項屬于風險計量，E選項屬于風險控制。
(30) :A, B, C, D, E
商業銀行內部風險控制部門主要包括高級管理層、各級風險管理委員會、風險管理部門、財務控制部門、內部審計部門、法律/合規部門。
(31) :A, B, C, D
商業銀行具備目標明確、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已經成為金融管理現代化的重要標志。
(32) :A, B, C, D, E
本題考查的是有效的戰略風險管理的具體做法。
(33) :A, B, C, D, E
外部欺詐示例包括盜竊/搶劫、偽造、支票欺詐、黑客攻擊損失、盜取信息造成資金損失。
(34) :B, C, D, E
根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。
(35) :A, B, C, D
本題考查由于知識/技能匱乏所造成的操作風險。E選項屬于員工失職違規造成的風險。
(36) :B, C, E
銷售毛利率＝[(銷售收入－銷售成本)/銷售收入]×100%＝20%，應收賬款周轉率＝銷售收入/[(期初應收賬款＋期末應收賬款)/2]＝2．22，應收賬款周轉天數＝360/應收賬款周轉率＝162天。
(37) :A, B, D, E
股指期貨是以股票指數為標的的期貨合約，不是以股票為標的，選項C錯誤。
(38) :A, B, C, D
通常需要做出預先評估的聲譽風險事件包括：①市場對商業銀行的盈利預期；②商業銀行改革/重組的成本/收益；③監管機構責令整改的不利信息/事件；④影響客戶或公眾的政策性變化等(如營業場所、營業時間、服務收費等方面的調整)。
(39) :A, B, C, D
目前比較有代表性的信用衍生產品主要有信用違約互換、總收益互換、信用聯系票據、信用價差期權。
(40) :C, E
商業銀行在進行市值重估時通常采用的方法有盯市(按市場價格計值)和盯模(按模型計值)。
