一、判斷題
1．【答案】A。
2．【答案】B。解析：貸款定價中的風險成本是用來抵消預期損失的。
3．【答案】B。解析：我國銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。同時，提出銀行業監督管理應當保證銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。
4．【答案】B。解析：風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風險低收益的基本規律。
5．【答案】B。解析：即期不是衍生工具。
6．【答案】B。
7．【答案】B。解析：外部審計具備檢查被審計單位會計憑證和賬簿的權利。
8．【答案】B。解析：這是兩種不同標準，本質不同。
9．【答案】A。解析：加強內部管理能夠有效防范操作風險，但并非所有的操作風險事件都能夠被阻止和控制。
10．【答案】A。解析：巴塞爾委員會認為，操作風險是商業銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。
11．【答案】B。解析：商業銀行進行風險管理的目標就是減少風險。
12．【答案】B。解析：市場風險與信用風險相比具有數據充分和易于計量的特點。
13．【答案】A。解析：風險評級的基本要素包括商業銀行的資本充足狀況、資產安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風險敏感性狀況等。
14．【答案1A。解析：國別風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。
15．【答案】B。解析：從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素；但由于在某些情況下，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業銀行風險管理的核心要素。
16．【答案】B。解析：不能隨意更改。
17．【答案】B。解析：表外資產也適用。
18．【答案】B。解析：應為買入的減去賣出的。
19．【答案】A。解析：銀行規模大，面臨的風險管理難度就越大，對某問題的評價就會缺乏一致性的問題會更突出。
20．【答案】B。解析：應為存在較大潛在風險的授信。
二、單項選擇題
21．【答案】C。解析：信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同，對基礎金融產品(如債券、貸款)而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍生產品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。
22．【答案】B。解析：會計資本是商業銀行資產負債表中的資產減去負債后的所有者權益部分；資本充足率中的資本指的是監管資本；經濟資本是一種取決于商業銀行實際風險水平的資本。
23．【答案】A。解析：銀行的風險管理流程是：風險識別一風險計量一風險監測一風險控制。
24．【答案】A。解析：隨機變量×服從二項分布寫作：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～B(10，0．1)，n=10，p=0．1；均值為np=1，方=np(1-p)=0．9。
25．【答案】B。解析：正確的說法是“加強高級管理層的驅動作用”。
26．【答案】D。解析：業務部f-JN,險管理委員會是由高級管理層設置的。
27．【答案】A。
28．【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．O3%中的較高者。
29．【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=100／(500-150-250)×100%=100%。
【專家點撥】期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
30．【答案】C。
31．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同的擔保形式。
32．【答案】D。解析：從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，對信用風險的經濟資本管理可通過以下三個環節完成：①由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；②總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；③總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。
33．【答案】A。解析：重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。
34．【答案】A。解析：資本溢價屬于資本公積。
35．【答案】C。
36．【答案】D。解析：風險價值不屬于風險監管核心指標。
37．【答案】C。解析：銀行戰略風險管理的主要作用是最大限度地避免經濟損失，持久維護商業銀行的聲譽和股東價值。
38．【答案】B。解析：對內部模型法計量出的風險價值設定的限額是風險價值限額，屬于風險限額。
39．【答案】C。解析：這屬于系統缺陷方面的風險。
40．【答案】B。解析：零售銀行和資產管理的β系數是12%，商業銀行的β系數是15%。
41．【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國商業銀行內部控制體系的內容。
42．【答案】A。解析：最具有流動性的資產包括現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。
43．【答案】A。解析：商業銀行總的流動性需求=0．8×(敏感負債一法定儲備)+0．3×(脆弱資金一法定儲備)+0．15×(核心存款一法定儲備)+1．0×新增貸款=0．8×(3000-240)+0．3×(2500-125)+0．15×(4000-120)+1．0×120=2208+712．5+582+120=3622．5(億元)。
44．【答案】D。解析：流動性缺口率不得低于一10%。
45．【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業銀行可以流動資產的形式持有其30%左右。
46．【答案】D。解析：違約的發生主要基于：債務人自身因素、債務人所在行業或區域因素、宏觀經濟因素。
47．【答案】B。解析：商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，重估儲備屬于附屬資本，少數股權屬于核心資本。
48．【答案】C。
49．【答案】C。解析：C項描述的是監管資本，由于其必須在非預期損失出現時隨時可用。因此其強調的是抵御風險、保障商業銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。
50．【答案】A。
51．【答案】C。解析：操作風險評估準備包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息；評估階段：包括識別和評估固有風險、識別和評估現有控制、評估剩余風險、提出優化方案；報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。
52．【答案】B。解析：風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。
53．【答案】A。解析：損失數據收集的步驟包括：損失事件識別；損失事件填報；損失金額確定；損失事件信息審核：損失數據收集驗證。
54．【答案】C。解析：感知風險是指通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質。
55．【答案】B。解析：柜員管理業務環節的違規操作包括：①柜員離崗未退出業務操作系統，被他人利用進行操作；②授權密碼泄露或借給他人使用；③柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼；④設立勞動組合時，不注意崗位之間的監督制約；⑤柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業務權限等。
56．【答案】A。解析：資產分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
57．【答案】C。解析：CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。因此貸款組合的違約率服從泊松分布。
58．【答案】C。解析：總資產周轉率=銷售收入／[(期初資產總額+期末資產總額)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50%。
59．【答案】A。解析：根據正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，期初關注類貸款余額越多．正常貸款遷徙率越低。
60．【答案】B。解析：償債比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。
61．【答案】C。解析：C項不屬于應當達到的條件。A項屬于定量標準；B項屬于外部數據要求；D項屬于定性標準。
【專家點撥】根據巴塞爾委員會規定，銀行內部操作風險管理系統必須與每日風險管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數據必須能夠成為銀行操作風險監督控制過程的一部分。
62．【答案】C。
63．【答案】D。解析：凈總敞口頭寸為：(690+560)-(470+380)=400。
64．【答案】C。解析：確保銀行業金融機構不破產不屬于良好銀行監管標準。
65．【答案】B。解析：這是董事會的職責。
66．【答案】D。解析：這是盯模的定義。
67．【答案】D。解析：這是高級計量法的定義。
68．【答案】C。解析：商業銀行系統設計／開發不能片面追求快速見效。
69．【答案】A。解析：內部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制，在促進風險管理的過程中發揮重要作用。內部審計可以從風險識別、計量、監測和控制四個主要階段，審核商業銀行風險管理的能力和效果，發現并報告潛在的風險因素。提出對應方案，監督風險控制措施的落實情況。
70．【答案】B。
71．【答案】B。解析：風險評估是風險監管最為核心的步驟。
72．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協議》從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。
73．【答案】B。解析：對記入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本的部分，不得超過正變動的50%。
74．【答案】D。
75．【答案】C。解析：巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業銀行使用基于內部評級方法來計算信用風險的監管資本。
76．【答案】D。解析：中央政府發行的債券屬于高質量的金融工具，不屬于現金類資產；現金類資產主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等。
77．【答案】C。解析：本題是對商業銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。
78．【答案】A。解析：預期損失通常為一定歷史時期內損失的平均值。
79．【答案】C。解析：董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃．并將其作為商業銀行未來發展的行動指南。
80．【答案】C。解析：商業銀行同樣面臨諸如產品研發失敗、系統建設失敗、進入新市場失敗、兼并／收購失敗等風險，商業銀行面臨的這種戰略風險是項目風險。
81．【答案】D。解析：流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。
82．【答案】A。解析：期權性工具本身具有不對稱的支付特征，會給期權出售方帶來風險，這種風險就是期權性風險。
83．【答案】C。解析：VaR模型是針對市場風險的計量模型。
84．【答案】C。解析：制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①資產財務狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
85．【答案】C。解析：經濟資本與監管資本都能反映商業銀行的真實風險水平。
86．【答案】A。
87．【答案】D。解析：公允價值的負變動應全額從附屬資本中扣減。
88．【答案】B。解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。
89．【答案】A。解析：本題考查久期分析的知識點，久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值的影響，而不僅僅是短期收益。只能計量利率變動對銀行短期收益的影響的是缺口分析。B、C中標準久期分析法使用的是平均久期，無法很好地反映基期風險，也不能很好地反映期權性風險。D中，由于利率的大幅變動(大于1%)，頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，所以結果會不夠準確。
90．【答案】B。解析：對向非自用不動產投資和企業投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
91．【答案】A。解析：對政策性銀行債權的風險權重為0。
92．【答案】B。解析：對個人住房抵押貸款風險權重為50%。
93．【答案】B。解析：利率期限結構變化風險也稱為收益率曲線風險。
94．【答案】C。解析：對資本不足銀行的糾正措施包括：對商業銀行股東實施的糾正措施：對商業銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；對商業銀行機構采取的監管措施。
95．【答案】C。解析：風險管理委員會通常需要的風險監測報告類型是最佳避險報告。
96．【答案】B。解析：企業購買遠期利率協議的目的是鎖定未來借款成本。
97．【答案】A。解析：戰略風險評估中，需要用到的方法是情景分析法。
98．【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風險監管指標。
99．【答案】A。解析：商業銀行外部審計主要是針對財務狀況。
100．【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。