二、多項選擇題

1．【答案及解析】ABCD銀監會的監管理念包括管法人、管風險、管內控、提高透明度。故選ABCD。

2．【答案及解析】ACE被稱為保密天堂的國家和地區一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法，二是有寬松的金融規則，三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法，這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。BD選項錯誤。故選ACE。

3．【答案及解析】BD根據規定，借款人不得使用貸款從事股本權益性投資，A選項錯誤；借款人將債務全部或部分轉讓給第三人的，應取得貸款人的同意，C選項錯誤。在訂立借款合同過程中，借款人有權拒絕借款合同以外的附加條件。故選BD。

4．【答案及解析】BCDE在委托貸款中，貸款人不得給委托人墊付資金，國家另有規定的除外，這是對貸款人的限制。A選項錯誤；E項正確；BCD選項是貸款人的義務。故選BCDE。

5．【答案及解析】ABD裁定和宣告破產是人民法院的職責。C選項錯誤；E選項錯誤；ABD選項是公司股東依法享有的權利。故選ABD。

6．【答案及解析】ABCD中國人民銀行采用的利率工具主要有：①調整中央基準利率；②制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整；③調整金融機構的法定存貸款利率；④制定金融機構存貸款利率的浮動范圍。故選ABCD。

7．【答案及解析】AC風險對沖和風險補償屬于風險控制的措施。風險識別的方法包括分解分析法和情景分析法。故選AC。

8．【答案及解析】ABCD銀行業從業人員包括：①中國境內設立的銀行金融機構工作人員；②人力資源公司派遣到銀行金融機構工作的勞務人員；③受到有關機構派遣到銀行金融機構中的工作人員；④政策性銀行的工作人員。故選ABCD。

9．【答案及解析】BDE建立反洗錢內部控制制度是《反洗錢法》中對金融機構反洗錢義務的規定之一，AC選項的行為符合這一規定。故選BDE。

10．【答案及解析】AB存款準備金是指商業銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。故選AB。

11．【答案及解析】ABD教育儲蓄存款免征儲蓄存款利息所得稅，C選項錯誤；E項與題目不符；ABD選項需征收存款利息所得稅。故選ABD。

12．【答案及解析】ABCDOECD制定了個人隱私保護的八項原則，ABCD選項均是其制定的個人隱私保護的原則。故選ABCD。

13．【答案及解析】ABCDE題中五個選項都是商業銀行公司治理中應該披露的信息內容。故選ABCDE。

14．【答案及解析】ABD信息披露監管是銀監會的監管措施之一，因此銀行業從業人員應當按照規定披露有關信息，無論是正面信息還是負面信息，CE選項違反了該原則；ABD選項做法正確。故選ABD。

15．【答案及解析】ABCD對銀行資產和負債的價值影響會不斷加大；銀行風險管理難度會加大；會放大銀行風險的事件；會減少銀行的資本來源以及優質客戶的流失，都是金融市場發展對銀行業的挑戰。故選ABCD。

16．【答案及解析】BCDE本題考查國家外匯管理局的職責。選項A屬于中央銀行的職責，其他四項都是國家外匯管理局職責。故選BCDE。

17．【答案及解析】ACDE外幣存款業務和人民幣存款業務在具體管理方式上是不同的，B選項錯誤；ACDE選項都是外幣存款業務和人民幣存款業務的共同點。故選ACDE。

18．【答案及解析】ABCDE根據題干犯集資詐騙罪數額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他嚴重情節的，處10年以上有期徒刑、無期徒刑，并處5萬元以上50萬以下罰金或者沒收財產；數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產；單位犯本罪的，實行雙罰制，即對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接負責人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。故選ABCDE。

19．【答案及解析】ABDE題中C項是中國銀行業協會的宗旨，其他四項則是中國銀行業協會的具體監管目標，這四個目標共同構成了我國銀行業監管的有機體系。故選ABDE。

20．【答案及解析】ABCD《銀行業監督管理法》規定，對發生風險的銀行業金融機構進行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。故選ABCD。

21．【答案及解析】AD利潤表的三部分滿足會計基本等式：收入一成本費用一利潤，故B選項錯誤；資產負債表的三部分滿足會計基本等式：資產一負債+所有者權益，故CE選項錯誤。故選AD。

22．【答案及解析】ABEC選項中的提高存款準備金率是緊縮性貨幣政策；D選項中的減少稅收是擴張性財政政策；ABE選項屬于緊縮性財政政策。故選ABE。

23．【答案及解析】ABCDE貸款合同的主要內容包括：當事人的名稱或者姓名和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款余額；貸款利率；貸款期限(或還款期限)；還款方式；借貸雙方的權利義務；擔保條款；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項(如糾紛解決方法等)。故選ABCDE。

24．【答案及解析】ADE短期金融工具有商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議等。長期金融工具有股票、企業債券、長期國債等。故選ADE。

25．【答案及解析】ADE《巴塞爾新資本協議》仍然將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進行了兩項重大創新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；二是引入了計量信用風險的內部評級法，銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。故選ADE。

26．【答案及解析】BCDE銀行業從業人員應按法定程序積極協助有關執法機關的執法活動，A選項錯誤；BCDE選項正確。故選BCDE。

27．【答案及解析】ABC根據《銀行業監督管理法》第三十四條規定：銀行業監督管理機構依法對銀行業金融機構進行現場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應當出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業金融機構有權拒絕檢查。故選ABC。

28．【答案及解析】BCD在間接標價法下，匯率升高表示本國貨幣升值。A、E選項的說法錯誤；BCD選項說法正確。故選BCD。

29．【答案及解析】ABD可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過2年。故選ABD。

30．【答案及解析】ABCE現貨市場和期貨市場是按成交后是否立即交割劃分的。D選項的說法錯誤；ABCE選項說法正確。故選ABCE。

31．【答案及解析】ABCDE《中國人民銀行法》第三十二條規定：中國人民銀行對執行有關黃金管理、反洗錢、外匯管理、人民幣管理、清算管理規定的行為有權監督檢查。故選ABCDE。

32．【答案及解析】ABCE商業銀行代理業務包括：代收代付業務；代理銀行業務；代理證券業務；代理保險業務；其他代理業務主要有委托貸款業務和代銷開放式基金業務。故選ABCE。

33．【答案及解析】ABC從本質上看，銀行是經營管理風險的機構。與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點：①銀行屬于高負債經營；②銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能；③銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應巨大。故選ABC。

34．【答案及解析】ACDB選項中定活兩便儲蓄存款不約定存期，不屬于定期存款。零存整取、存本取息、整存整取屬于定期存款。協定存款是單位存款的其中一種，但不是定期存款。故選ACD。

35．【答案及解析】CDE有價證券詐騙罪犯罪主體是一般主體，即年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人，單位不可以構成本罪，AB選項不符合題意。故選CDE。

36．【答案及解析】ABCDE根據《破產法》規定，自破產申請受理起，銀行對該客戶的貸款停止計息；對于該企業在破產申請受理三個月前無償轉讓的一筆財產，管理人有權申請撤銷；銀行發放給該企業未到期的債務視為到期；在申請破產受理后到破產程序終結前，該企業取得的財產屬于債務人財產；人民法院裁定或受理公司破產案件后，應當在10日內通知債務人和已知的債權人。故選ABCDE。

37．【答案及解析】BCD《商業銀行法》第五十條規定，商業銀行辦理業務、提供服務，按照規定收取手續費。AE選項錯誤；BCD選項正確。故選BCD。

38．【答案及解析】ABCDE最常見的洗錢方式有：借用金融機構、保密天堂、空殼公司、現金密集行業、偽造商業票據、走私、利用犯罪所得直接購置不動產和動產、通過證券和保險業洗錢。故選ABCDE。

39．【答案及解析】ABCD獨立董事作用在于：①加強董事會的獨立性；②強化董事會內部的制衡機制；③強化公司董事會的戰略管理職能；④關注利益相關者的利益。故選ABCD。

40．【答案及解析】BD中國農業銀行屬于大型商業銀行，不屬于農村金融機構，故A選項錯誤；中國農業發展銀行屬于政策性銀行，不屬于農村金融機構，故C選項錯誤；E項也不符合題意。故選BD。