1．【答案及解析】ABCDE題中五個選項都是商業銀行內部控制目標具體涉及的方面。故選ABCDE。

2．【答案及解析】BCDE商業銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10％，故該企業取得的貸款數不能超過8億元。故選BCDE。

3．【答案及解析】ABCDE農村金融機構包括農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行和農村資金互助社。故選ABCDE。

4．【答案及解析】AC長期金融工具主要是指資本市場金融工具，其期限都在一年以上，股票、債券都屬于資本市場金融工具。同時，企業債券和股票都屬于直接金融工具。故選AC。

5．【答案及解析】ACDE商業銀行的資本充足率越低、不良貸款率越高所適用的存款準備金率就越高，B選項錯誤。故選ACDE。

6．【答案及解析】BCD銀行業金融機構擅自提高或降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款、發放貸款的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得，處以10萬元以上50萬元以下罰款；情節特別嚴重的或逾期不改正的，可以責令停業整頓或吊銷其經營許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。故選BCD。

7．【答案及解析】ABCDE銀監會良好監管的六條標準是：促進金融穩定和金融創新共同發展；努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；對各類監管設限要科學、合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；鼓勵公平競爭、反對無序競爭；對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；有效、節約地使用一切監管資源。故選ABCDE。

8．【答案及解析】BDE短期借款主要包括同業拆借、證券回購協議、向中央銀行借款，這些借款期限都是在一年或一年以下。普通金融債券、可轉換債券是長期借款。故選BDE。

9．【答案及解析】ABCDE目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統一授信管理、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。故選ABCDE。

10．【答案及解析】ABCD保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。故選ABCD。

11．【答案及解析】AB彌補財政赤字的稅收融資和彌補財政赤字的債券發行，都不會對基礎貨幣產生任何影響，不會導致基礎貨幣的增加。如果財政部直接運用發行通貨彌補財政赤字或直接向中央銀行透支，兩者的性質和效果都是相同的，其實質是赤字貨幣化或貨幣的財政發行，必將直接導致基礎貨幣的等量增加。故選AB。

12．【答案及解析】CD發放公司貸款時，應特別注意了解借款人的資產負債情況和預測借款人的現金流量。故選CD。

13．【答案及解析】ABCD銀行業從業人員應當遵守本職業操守，并接受所在機構、銀行業自律組織、監管機構和社會公眾的監督。故選ABCD。

14．【答案及解析】ABCDE根據《銀行業監督管理法》第三十四條規定，可以采取下列措施進行現場檢查：①進入銀行業金融機構進行檢查；②詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；③查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；④檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。故選ABCDE。

15．【答案及解析】ACD銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員，即在境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構及政策性銀行。此外，法律規定的非銀行金融機構如金融資產管理公司、信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司及貨幣經紀公司也適用對銀行業金融機構的稱謂。與銀行業金融機構沒有直接的勞動合同關系，受有關機構派遣到銀行業金融機構的工作人員與外包公司委派到銀行業金融機構中工作的人員也應屬銀行業從業人員的范疇。故選ACD。

16．【答案及解析】ABCD穩定市場貨幣流通量屬于中國人民銀行的職責，不是銀團貸款目的。故選ABCD。

17．【答案及解析】ABCD聘任或解聘公司經理是董事會的職責，不是股東大會的職責。故選ABCD。

18．【答案及解析】BCE本題考查對債務人由于不能清償到期債務而申請破產的相關規定。破產程序實行一審終審；破產清算是企業破產的審核工作；破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照該企業職工的平均工資計算；一旦債務人不能清償到期債務，符合法定的破產條件，則債權人或債務人都可以依法提出破產申請；破產財產優先清償破產費用和共益債務。故選BCE。

19．【答案及解析】BDE銀行業從業人員在處理客戶投訴時，應遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；②所在機構有明確的客戶投訴反饋時限，應當在反饋時限內答復客戶；③所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；④在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。故選BDE。

20．【答案及解析】BDE人民法院因審理或執行案件，人民檢察院、公安機關因查處經濟犯罪需要凍結單位存款，必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助凍結存款通知書”，A選項錯誤。被凍結款項在凍結期內如需解凍，應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍，C選項錯誤。故選BDE。

21．【答案及解析】ABC我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。故選ABC。

22．【答案及解析】AD信用卡以信用為基礎，可以透支；而借記卡不以信用為基礎，不可以透支。故選AD。

23．【答案及解析】ABCD資產、負債、所有者權益是反映企業財務狀況的靜態要素，收入、費用、利潤選項是反映企業經營成果的動態要素。故選ABCD。

24．【答案及解析】ABCDE商業銀行合規管理部門應履行的職責包括：①持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解法律、規則和準則的規定及其精神，準確把握法律、規則和準則對商業銀行經營的影響，及時為高級管理層提供合規建議；②制訂并執行風險為本的合規管理計劃；③審核評價商業銀行各項政策、程序和操作指南的合規性，組織、協調和督促各業務條線和內部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規則和準則的要求；④協助相關培訓和教育部門對員工進行合規培訓；⑤組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南，并評估合規管理程序和合規指南的適當性，為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導；⑥積極主動地識別和評估與商業銀行經營活動相關的合規風險；⑦收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據；⑧實施充分且有代表性的合規風險評估和測試；⑨保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。故選ABCDE。

25．【答案及解析】BDE違反銀行業從業人員職業操守的人員，其所在金融機構應當視情況給予相應懲戒，情節嚴重的，將被開除，并被通報銀行業協會乃至同業，喪失在銀行業金融機構工作的機會。故選BDE。

26．【答案及解析】ACD根據《民法通則》規定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。故選ACD。

27．【答案及解析】BCD銀行業從業人員對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構，或行業自律組織、監督部門、司法機關報告。故選BCD。

28．【答案及解析】AD依照《企業破產法》的規定，債務人不能清償到期債務的，債權人可以向人民法院提出對債務人進行重整或者破產清算的申請。故選AD。

29．【答案及解析】AB借款人不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。C選項錯誤。借款人不能自主決定向第三方轉讓債務，應在征得貸款人同意后，向第三人轉讓債務，D選項錯誤。故選AB。

30．【答案及解析】ABCD銀行業從業人員面對監管應當“接受監管”“配合現場檢查”“配合非現場監管”“禁止賄賂及不當便利”，拒絕監管人員詢問違反了“協助執行”的原則。故選ABCD。

31．【答案及解析】AD宏觀經濟發展的四大目標均有相對應的經濟指標來衡量。B項充分就業對應的經濟指標是失業率；C項物價穩定對應的經濟指標是通貨膨脹率；E項GDP增長率是反映一定時期經濟發展水平變化程度的動態指標。故選AD。

32．【答案及解析】ABCDE銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員。銀行業金融機構是指《銀行業監督管理辦法》第二條所規定的銀行業金融機構。與銀行業金融機構沒有直接的勞動合同關系，受有關機構派遣到銀行業機構的工作人員與外包公司委派到銀行業金融機構中的工作人員也應屬銀行業從業人員的范疇。故選ABCDE。

33．【答案及解析】AB再貼現政策包括兩方面內容：調整再貼現率和規定再貼現票據的種類。C項再貸款是不同于再貼現的一種貨幣政策工具；D項調整法定存款準備金率是存款準備金工具；E項中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券是公開市場業務的內容。故選AB。

34．【答案及解析】BD在商業銀行總儲備金不變的情況下，提高法定存款準備金率，就增加了法定準備金，從而減少了超額準備金。貨幣乘數是法定存款準備金率的倒數。故選BD。

35．【答案及解析】BCD單位協定存款業務是指符合開立基本存款戶或一般存款戶的企事業單位在征得銀行同意后，其賬戶保留用于業務備付資金以外的存款資金按單位協定存款利率計息的人民幣存款業務。協定存款、通知存款是針對企事業單位而言的，而非個人。故選BCD。

36．【答案及解析】ABCE從邏輯關系來說，公司債和企業債并無本質區別，只是“企業”的外延比“公司”的大，企業債應該包括公司債。上市金融機構所發的金融債就是公司債的一部分，但公司債中無法包括所有的金融債。因此，金融債與公司債是有著相互交叉的兩種債券，D選項錯誤。故選ABCE。

37．【答案及解析】ABCDE全面風險管理是一種以先進的風險管理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式。故選ABCDE。

38．【答案及解析】AD《企業破產法》第二條規定，債務人不能清償到期債務的，債權人可以向人民法院提出對債務人進行重整或者破產清算的申請。故選AD。

39．【答案及解析】ABCD銀行金融創新的基本原則包括：①合法合規；②公平競爭；③知識產權保護；④成本可算；⑤風險可控；⑥信息充分披露；⑦維護客戶利益；⑧四個“認識”原則。E項不屬于銀行金融創新原則。故選ABCD。

40．【答案及解析】BCDE“買者自負”原則屬于“客戶教育”方面，故A項錯誤。故選BCDE。