46．【答案及解析】DA項票據(jù)交換，亦稱票據(jù)清算，一般指同一城市(或區(qū)域)各金融機構(gòu)對相互代收、代付的票據(jù)，按照規(guī)定時間和要求通過票據(jù)交換所集中進行交換并清算資金的一種經(jīng)濟活動；B項票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為；C項票據(jù)結(jié)算是一種重要的結(jié)算方式。故選D。

47．【答案及解析】B信用卡消費信貸的特點包括：①循環(huán)信用額度消費信貸；②信用卡循環(huán)額度貸款具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)；③信用卡消費信貸一般有最低還款額要求；④信用卡消費信貸通常是短期、小額、無指定用途的信用；⑤信用卡的多功能與便利性和安全性有機結(jié)合。故選B。

48．【答案及解析】D理財業(yè)務(wù)整合了負債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。故選D。

49．【答案及解析】A直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣，則有1英鎊=10．20元人民幣，因此，選擇A項。故選A。

50．【答案及解析】D風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，最終都要落實到風(fēng)險控制上，因此風(fēng)險控制為風(fēng)險管理的核心和關(guān)鍵所在。故選D。

51．【答案及解析】B在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接最方便的風(fēng)險識別工具就是銀行的財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、損益表、留存收益表、財務(wù)狀況變動表等。對銀行自身的財務(wù)報表進行分析是商業(yè)銀行實行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。故選B。

52．【答案及解析】D式中12．5即為8％的倒數(shù)。按最低資本要求(8％的資本充足率)所計算出的市場風(fēng)險和操作風(fēng)險所需資本，即乘12．5倍將兩項資本之和換算為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。最后，再與信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)相加，即全部風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。故選D。

53．【答案及解析】B維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行是中國人民銀行的職責(zé)，不是銀監(jiān)會的職責(zé)。故選B。

54．【答案及解析】B“CAME1S(駱駝原則)”中，C(Capita1)代表資本；A(Asset)代表資產(chǎn)；M(Management)代表管理E(Earning)代表收益；L(1iquidity)代表清償能力；S(Sensi-tivitytoMarketRisk)代表銀行對市場風(fēng)險的敏感程度。故選B。

55．【答案及解析】D偽造、變造金融票證罪，是指行為人以各種方法，偽造、變造匯票、本票、支票或委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，或者偽造、變造信用證或者隨附的單據(jù)、文件或者偽造信用卡的行為。故選D。

56．【答案及解析】C商業(yè)銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)管理中應(yīng)該堅持適度存量控制原則。如果存量過大，銀行付出的機會成本就會增加，從而影響銀行盈利性目標(biāo)的實現(xiàn)；如果存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加，直接威脅銀行經(jīng)營的安全。因此，將現(xiàn)金資產(chǎn)控制在適度的規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)。故選C。

57．【答案及解析】B各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)包括現(xiàn)金、存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金、短期證券、各種商業(yè)票據(jù)、其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)、證券回購協(xié)議。從中央銀行拆入現(xiàn)金不屬于各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)。故選B。

58．【答案及解析】D銀行從事客戶教育的內(nèi)容是指：為客戶提供相關(guān)信息和培訓(xùn)，使他們具備理解各類金融產(chǎn)品和服務(wù)的知識，使他們接受和遵循“買者自負”(產(chǎn)品購買者從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險)這一市場經(jīng)濟基本原則。故選D。

59．【答案及解析】B金融公司是通過在公開市場上發(fā)行商業(yè)票據(jù)和債券籌集資金或從銀行貸款獲得資金，其與商業(yè)銀行和存款機構(gòu)的主要不同點是，金融公司不提供存款業(yè)務(wù)。故選B。

60．【答案及解析】D《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》于2006年修改后，自2007年1月1日起施行。故選D。

61．【答案及解析】A貸款調(diào)查評估人員負責(zé)貸款調(diào)查評估，理當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。故選A。

62．【答案及解析】C公司解散的情形有公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；股東會或股東大會決議解散；因公司合并或分立需要解散的；公司違反法律、行政法規(guī)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷以及人民法院予以解散的，應(yīng)當(dāng)解散。以上解散情形出現(xiàn)時，除公司合并、分立與清算外，公司均必須清算，清理債權(quán)債務(wù)。故選C。

63．【答案及解析】D根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，銀行業(yè)金融機構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。D項不包括在內(nèi)。故選D。

64．【答案及解析】D對于未經(jīng)審批擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款。故選D。

65．【答案及解析】D衡量通貨膨脹水平的指標(biāo)有三種：消費者物價指數(shù)、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。故選D。

66．【答案及解析】C銀行間債券回購屬于短期金融工具。故選C。

67．【答案及解析】C《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十一條規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)自律組織的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督。銀行業(yè)自律組織的章程應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。故選C。

68．【答案及解析】C《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內(nèi)容、報送頻率和保密級別報送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項報告制度。故選C。

69．【答案及解析】B根據(jù)《合同法》規(guī)定，要約是希望和他人訂立合同的意思表示。存款合同的訂立須經(jīng)要約和承諾兩個階段，存款客戶向存款機構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是要約。故選B。

70．【答案及解析】C發(fā)行央行票據(jù)是在吸收市場資金。故選C。

71．【答案及解析】8當(dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時，可在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量減少。故選B。

72．【答案及解析】B存單作為合同憑證，必須同時具備形式要件和實質(zhì)要件的真實性才合法，形式要件即存單憑證的真實性，指存單樣式(版面)和蓋在存單上印鑒的真實性；實質(zhì)要件即存款關(guān)系的真實性，即持有人向金融機構(gòu)交付存單記載款項的真實性。故選B。

73．【答案及解析】B企業(yè)法人不具備吸收公眾存款的主體資格，不得從事吸收公眾存款的行為。故選B。

74．【答案及解析】D一般情況下，對法人賬戶透支業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款。故選D。

75．【答案及解析】CABD三項雖然可能影響到借款人在合理期限內(nèi)的還款能力，但是并未構(gòu)成在合理期限內(nèi)不清償債務(wù)的事實，因此不能成為貸款人解除貸款合同的事實基礎(chǔ)。赦選C。

76．【答案及解析】A《商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。故選A。

77．【答案及解析】C《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關(guān)系人是指：①商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。故選C。

78．【答案及解析】A4月1日至5月1日為30天，按照積數(shù)計息法，王先生在5月1日取款時，應(yīng)得的本息=3000+3000×30×(0．72％÷360)×(1-5％)=3001．71(元)。故選A。

79．【答案及解析】B指定代理是在沒有委托代理人和法定代理人的情況下，根據(jù)人民法院或其他機關(guān)的指定而產(chǎn)生的代理。本案中小張的父母均沒有能力作為小張的監(jiān)護人，法院就指定小張叔叔作為監(jiān)護人代理小張進行民事活動，屬于指定代理。故選B。

80．【答案及解析】C題中甲為代理人，乙為被代理人，丙是第三人。根據(jù)《民法通則》規(guī)定，被代理人對無權(quán)代理人的代理行為表示追認或者明知代理人的代理行為而不做否認的，被代理人承擔(dān)責(zé)任；D項屬于表見代理，表見代理由被代理人承擔(dān)責(zé)任。故選C。

81．【答案及解析】A《民法通則》規(guī)定，有關(guān)身份關(guān)系的行為不得代理，A項收養(yǎng)子女屬于有關(guān)身份關(guān)系的行為，必須由本人親自進行，不能代理。故選A。

82．【答案及解析】C《合同法》第二條規(guī)定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。因此自然人之間可以設(shè)立合同關(guān)系。故選C。

83．【答案及解析】C清償步驟：破產(chǎn)財產(chǎn)2億元一廠房清算價值8000萬元(銀行1億元擔(dān)保債權(quán)有優(yōu)先受償權(quán)利，未能完全受償?shù)?000萬元作為普通債權(quán)繼續(xù)按順序參與之后的分配)一職工工資及保險費用4000萬元一欠繳稅款8000萬元一。元(已沒有破產(chǎn)財產(chǎn)可分配給普通債權(quán))。所以銀行合計可以收回8000萬元。故選C。

84．【答案及解析】D要約撤回是指要約發(fā)出后、生效前，要約人撤回要約；要約撤銷是指在要約生效后，受要約人承諾前，要約人撤回要約。本題中已說明甲公司發(fā)出“要約作廢”的通知是在要約已經(jīng)到達受要約人后發(fā)出的，符合要約撤銷的條件。要約一旦撤銷就不存在，也就不會有承諾的問題。故選D。

85．【答案及解析】C根據(jù)《合同法》第三十二條規(guī)定，當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合同成立。本題中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。故選C。

86．【答案及解析】B撤回是指要約人在發(fā)出要約以后，未達到受要約人之前，有權(quán)宣告取消要約。根據(jù)要約的形式拘束力，任何一項要約都是可以撤回的，只要撤回的通知先于或同時與要約到達受要約人，便能產(chǎn)生撤回的效力，8選項錯誤。撤銷是指要約人在要約到達受要約人并生效以后，將該項要約取消，從而使要約的效力歸于消滅。要約是允許撤銷的。故選B。

87．【答案及解析】D違約責(zé)任的承擔(dān)方式是：①繼續(xù)履行；②修理、更換、重做、退貨、減少價款或者報酬；③賠償損失；④支付違約金；⑤定金制裁。罰金是刑事責(zé)任的方式之一，不是違約責(zé)任的承擔(dān)方式。故選D。

88．【答案及解析】C單位賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計200萬元以上的轉(zhuǎn)賬屬于報告主體應(yīng)報告的大額交易。故選C。

89．【答案及解析】B《公司法》第八十一條規(guī)定，股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認購的股本總額。故選B。

90．【答案及解析】A公司可以設(shè)立子公司．子公司具有法人資格，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。乙公司是甲的子公司，是獨立法人．獨立承擔(dān)民事責(zé)任，甲公司不承擔(dān)責(zé)任。故選A。