46．【答案及解析】DA項票據交換，亦稱票據清算，一般指同一城市(或區域)各金融機構對相互代收、代付的票據，按照規定時間和要求通過票據交換所集中進行交換并清算資金的一種經濟活動；B項票據承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為；C項票據結算是一種重要的結算方式。故選D。
47．【答案及解析】B信用卡消費信貸的特點包括：①循環信用額度消費信貸；②信用卡循環額度貸款具有無抵押無擔保貸款性質；③信用卡消費信貸一般有最低還款額要求；④信用卡消費信貸通常是短期、小額、無指定用途的信用；⑤信用卡的多功能與便利性和安全性有機結合。故選B。
48．【答案及解析】D理財業務整合了負債、資產和中間業務，不單純是中間業務。故選D。
49．【答案及解析】A直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣，則有1英鎊=10．20元人民幣，因此，選擇A項。故選A。
50．【答案及解析】D風險識別、計量和監測，最終都要落實到風險控制上，因此風險控制為風險管理的核心和關鍵所在。故選D。
51．【答案及解析】B在商業銀行的經營管理中，最直接最方便的風險識別工具就是銀行的財務報表，如資產負債表、損益表、留存收益表、財務狀況變動表等。對銀行自身的財務報表進行分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。故選B。
52．【答案及解析】D式中12．5即為8％的倒數。按最低資本要求(8％的資本充足率)所計算出的市場風險和操作風險所需資本，即乘12．5倍將兩項資本之和換算為風險加權資產。最后，再與信用風險加權資產相加，即全部風險加權資產。故選D。
53．【答案及解析】B維護支付、清算系統的正常運行是中國人民銀行的職責，不是銀監會的職責。故選B。
54．【答案及解析】B“CAME1S(駱駝原則)”中，C(Capita1)代表資本；A(Asset)代表資產；M(Management)代表管理E(Earning)代表收益；L(1iquidity)代表清償能力；S(Sensi-tivitytoMarketRisk)代表銀行對市場風險的敏感程度。故選B。
55．【答案及解析】D偽造、變造金融票證罪，是指行為人以各種方法，偽造、變造匯票、本票、支票或委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，或者偽造、變造信用證或者隨附的單據、文件或者偽造信用卡的行為。故選D。
56．【答案及解析】C商業銀行在現金資產管理中應該堅持適度存量控制原則。如果存量過大，銀行付出的機會成本就會增加，從而影響銀行盈利性目標的實現；如果存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導致流動性風險增加，直接威脅銀行經營的安全。因此，將現金資產控制在適度的規模上是現金資產管理的首要目標。故選C。
57．【答案及解析】B各種變現途徑的現金來源(資產類)包括現金、存放于中央銀行的超額準備金、短期證券、各種商業票據、其他有變現能力的資產、證券回購協議。從中央銀行拆入現金不屬于各種變現途徑的現金來源(資產類)。故選B。
58．【答案及解析】D銀行從事客戶教育的內容是指：為客戶提供相關信息和培訓，使他們具備理解各類金融產品和服務的知識，使他們接受和遵循“買者自負”(產品購買者從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險)這一市場經濟基本原則。故選D。
59．【答案及解析】B金融公司是通過在公開市場上發行商業票據和債券籌集資金或從銀行貸款獲得資金，其與商業銀行和存款機構的主要不同點是，金融公司不提供存款業務。故選B。
60．【答案及解析】D《銀行業監督管理法》于2006年修改后，自2007年1月1日起施行。故選D。
61．【答案及解析】A貸款調查評估人員負責貸款調查評估，理當承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任。故選A。
62．【答案及解析】C公司解散的情形有公司章程規定的營業期限屆滿或公司章程規定的其他解散事由出現；股東會或股東大會決議解散；因公司合并或分立需要解散的；公司違反法律、行政法規被依法吊銷營業執照、責令關閉或被撤銷以及人民法院予以解散的，應當解散。以上解散情形出現時，除公司合并、分立與清算外，公司均必須清算，清理債權債務。故選C。
63．【答案及解析】D根據《銀行業監督管理法》，銀行業金融機構包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。D項不包括在內。故選D。
64．【答案及解析】D對于未經審批擅自設立銀行業金融機構或者非法從事銀行業金融機構業務活動的，由國務院銀行業監督管理機構予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由國務院銀行業監督管理機構沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款。故選D。
65．【答案及解析】D衡量通貨膨脹水平的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。故選D。
66．【答案及解析】C銀行間債券回購屬于短期金融工具。故選C。
67．【答案及解析】C《銀行業監督管理法》第三十一條規定，國務院銀行業監督管理機構對銀行業自律組織的活動進行指導和監督。銀行業自律組織的章程應當報國務院銀行業監督管理機構備案。故選C。
68．【答案及解析】C《銀行業從業人員職業操守》規定，銀行業從業人員應當按監管部門要求的報送方式、報送內容、報送頻率和保密級別報送非現場監管需要的數據和非數據信息，并建立重大事項報告制度。故選C。
69．【答案及解析】B根據《合同法》規定，要約是希望和他人訂立合同的意思表示。存款合同的訂立須經要約和承諾兩個階段，存款客戶向存款機構提供的轉賬憑證或填寫的存款憑條是要約。故選B。
70．【答案及解析】C發行央行票據是在吸收市場資金。故選C。
71．【答案及解析】8當中央銀行需要減少貨幣供應量時，可在公開市場上賣出證券，減少商業銀行的超額準備金，引起信用規模的收縮、貨幣供應量減少。故選B。
72．【答案及解析】B存單作為合同憑證，必須同時具備形式要件和實質要件的真實性才合法，形式要件即存單憑證的真實性，指存單樣式(版面)和蓋在存單上印鑒的真實性；實質要件即存款關系的真實性，即持有人向金融機構交付存單記載款項的真實性。故選B。
73．【答案及解析】B企業法人不具備吸收公眾存款的主體資格，不得從事吸收公眾存款的行為。故選B。
74．【答案及解析】D一般情況下，對法人賬戶透支業務申請人的還款能力及擔保要求要高于普通流動資金貸款。故選D。
75．【答案及解析】CABD三項雖然可能影響到借款人在合理期限內的還款能力，但是并未構成在合理期限內不清償債務的事實，因此不能成為貸款人解除貸款合同的事實基礎。赦選C。
76．【答案及解析】A《商業銀行法》第四十六條規定，禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。故選A。
77．【答案及解析】C《商業銀行法》第四十條規定，商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關系人是指：①商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。故選C。
78．【答案及解析】A4月1日至5月1日為30天，按照積數計息法，王先生在5月1日取款時，應得的本息=3000+3000×30×(0．72％÷360)×(1-5％)=3001．71(元)。故選A。
79．【答案及解析】B指定代理是在沒有委托代理人和法定代理人的情況下，根據人民法院或其他機關的指定而產生的代理。本案中小張的父母均沒有能力作為小張的監護人，法院就指定小張叔叔作為監護人代理小張進行民事活動，屬于指定代理。故選B。
80．【答案及解析】C題中甲為代理人，乙為被代理人，丙是第三人。根據《民法通則》規定，被代理人對無權代理人的代理行為表示追認或者明知代理人的代理行為而不做否認的，被代理人承擔責任；D項屬于表見代理，表見代理由被代理人承擔責任。故選C。
81．【答案及解析】A《民法通則》規定，有關身份關系的行為不得代理，A項收養子女屬于有關身份關系的行為，必須由本人親自進行，不能代理。故選A。
82．【答案及解析】C《合同法》第二條規定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。因此自然人之間可以設立合同關系。故選C。
83．【答案及解析】C清償步驟：破產財產2億元一廠房清算價值8000萬元(銀行1億元擔保債權有優先受償權利，未能完全受償的2000萬元作為普通債權繼續按順序參與之后的分配)一職工工資及保險費用4000萬元一欠繳稅款8000萬元一。元(已沒有破產財產可分配給普通債權)。所以銀行合計可以收回8000萬元。故選C。
84．【答案及解析】D要約撤回是指要約發出后、生效前，要約人撤回要約；要約撤銷是指在要約生效后，受要約人承諾前，要約人撤回要約。本題中已說明甲公司發出“要約作廢”的通知是在要約已經到達受要約人后發出的，符合要約撤銷的條件。要約一旦撤銷就不存在，也就不會有承諾的問題。故選D。
85．【答案及解析】C根據《合同法》第三十二條規定，當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。本題中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。故選C。
86．【答案及解析】B撤回是指要約人在發出要約以后，未達到受要約人之前，有權宣告取消要約。根據要約的形式拘束力，任何一項要約都是可以撤回的，只要撤回的通知先于或同時與要約到達受要約人，便能產生撤回的效力，8選項錯誤。撤銷是指要約人在要約到達受要約人并生效以后，將該項要約取消，從而使要約的效力歸于消滅。要約是允許撤銷的。故選B。
87．【答案及解析】D違約責任的承擔方式是：①繼續履行；②修理、更換、重做、退貨、減少價款或者報酬；③賠償損失；④支付違約金；⑤定金制裁。罰金是刑事責任的方式之一，不是違約責任的承擔方式。故選D。
88．【答案及解析】C單位賬戶之間單筆或者當日累計200萬元以上的轉賬屬于報告主體應報告的大額交易。故選C。
89．【答案及解析】B《公司法》第八十一條規定，股份有限公司采取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。故選B。
90．【答案及解析】A公司可以設立子公司．子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。乙公司是甲的子公司，是獨立法人．獨立承擔民事責任，甲公司不承擔責任。故選A。
