二、多項選擇題
1．ABD[解析]《證券投資基金銷售管理辦法》第33條規定，基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：①虛假記載、誤導性除述或者重大遺漏；②預測基金的證券投資業績；③違規承諾收益或者承擔損失；④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；⑤夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述；⑥登載單位或者個人的建議性文字；⑦中國證監會規定的其他情形。因此，A、B、D選項不符合規定。
2．AD[解析]《個人外匯管理辦法實施細則》第28條規定，個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：①本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；②個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理。由此可知，A項說法正確；8項說法錯誤。該細則第29條規定，本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。由此可知，C項說法錯誤。該細則第31條規定，個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理。由此可知，E項說法錯誤。
3．ACE[解析]《個人所得稅法》第4條規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；②國債和國家發行的金融債券利息；③按照國家統一規定發給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉業費、復員費；⑦按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；⑩經國務院財政部門批準免稅的所得。由此可知，A、C、E選項正確。
4．ADE[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第4條規定，商業銀行應按照符合客戶利益和風險承受能力的原則，審慎盡責地開展個人理財業務。該辦法第5條規定，商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系和內部控制制度，嚴格實行授權管理制度。因此A、D、E正確。
5．AD[解析]客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業銀行應尊重客戶意愿，但必須列明商業銀行的意見，因此B項說法錯誤；商業銀行不應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶建議銷售此類產品，因此C項說法錯誤；商業銀行應用通俗易懂的語言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明最不利的投資情 形和投資結果，因此E項說法錯誤。
6．ACDE[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第59條規定，商業銀行應在。每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告，應全面反映本年度個人理財業務的發展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業務的綜合收益情況等，并附年度報表。由此可知，A、C、D、E正確。
7．ABE[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第46條規定，商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準：①保證收益理財計劃；②為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品；③需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。由此可知，A、B、E正確。
8．ACDE[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第64條規定，商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務，或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取下列措施：①暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品；②建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人；③建議商業銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人。
9．ABD[解析]客戶在理財過程中會產生兩種支出：義務性支出和選擇性支出。義務性支出也稱為強制性支出，是收入中必須優先滿足的支出，包括A、B、D三項內容。C項和E項內容屬于選擇性支出。
10．ACE[解析]通常將一定數量的貨幣在兩個不同時點之間的價值差異稱為貨幣時問價值。貨幣之所以具有時間價值，是因為：①貨幣可以滿足當前消費或用于投資而產生回報，因此貨幣占用具有機會成本；②通貨膨脹可能造成貨幣貶值；③投資可能產生投資風險，需要提供風險補償。因此A、C、E正確。
11．ABCDE[解析]年金是在某個特定的時間段內一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現金流。A、B、C、D、E五個選項中的現金流入均符合這一定義，因此都可以視為年金。
12．ABDE[解析]根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》的規定可知，A、B、D、E項是符合監管規定的；商業銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄，因此c選項說法錯誤。
13．BDE[解析]綜合理財服務是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動，因此A項說法錯誤；在綜合理財服務中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，因此8項說法正確；綜合理財服務允許商業銀行與客戶共擔風險與收益，因此C項說法錯誤；綜合理財服務更加強調個性化服務，因此D項說法正確；綜合理財服務又可以分為私人銀行服務和理財計劃服務，因此E項說法正確。
14．ADE[解析]按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。非保證收益理財計劃按照客戶是否保本又分為保本浮動收益理財計和非保本浮動收益理財計劃。因此A、D、E項正確。而銀行理財產品(計劃)通常不保證最高收益。
15．ABCE[解析]銀行承兌匯票是銀行對未到期的票據予以承兌，以自己的信用為擔保，成為票據的第一債務人，出票人只負第二責任，因此A項說法正確。銀行承兌匯票以銀行信用為付款保證，受客戶信賴，易于在市場上轉讓或貼現。若發生某些特殊的情況，導致承兌銀行拒付，持票人可以憑銀行出具的拒付理由書，向出票人進行追索，因此B項說法正確。對于持有銀行承兌匯票的商業銀行，在資金短缺時，可以向中央銀行辦理再貼現；在資金充裕時，可以將匯票持有到期，因此C項說法正確。銀行承兌匯票的承兌人是銀行，銀行是票據的第一債務人，因此D項說法錯誤。
16．BDE[解析]國債是風險最小的債券，被稱為“金邊債券”，因此A項說法錯誤；附息債券定期支付收益，到期一次還本并支付最后一期利息，屬于固定收益債券，其名義收益率不變，但債券的市場價格是頻繁變動的，所以其實際收益率是不確定的，因此附息債券也是一種風險證券，所以B項說法正確；通貨膨脹使債券的實際收益率下降，長期債券面臨的風險之一是通貨膨脹風險，因此C項說法錯誤；利率風險也叫價格風險，是指市場利率變化對債券價格的影響，債券價格與利率變化成反比，因此D項說法正確；流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的實際狀況，靈活地轉讓債券，以提前收回本金和實現投資收益。投資者在債券到期前若想收回債券投資，需要在市場上轉讓出債券，從而可能帶來一定的損失，即為流動性風險，因此E項說法正確。
17．ABCD[解析]債券票面上的四個基本要素是：債券的票面價值即票面金額、債券的到期期限、債券的票面利率和債券發行者的名稱。
18．ABD[解析]一般來說，各國保險法律都規定，只有對保險標的有可保利益才能為其投保；否則，這種投保行為是無效的。所謂可保利益，是指投保人對保險標的具有法律上承認的利益?？杀＠鎽摲先齻€要求：①必須是法律認可的利益；②必須是客觀存在的利益；③必須是可以衡量的利益。
19．BCD[解析]影響股票價格的因素包括公司自身因素和宏觀經濟因素。其中，公司自身因素造成的風險為非系統風險，包括公司盈利水平、公司資產凈值、公司的派息政策、股票分割、增資和減資，以及公司管理層變動等因素。CPl上漲和中央銀行公開市場操作造成的風險都屬于系統風險。
20．ACD[解析]基礎金融工具中，股票風險最高，因此A項說法正確；持有現金承擔通貨膨脹風險，因此8項說法錯誤；金融衍生產品由于自身交易機制的特殊性，風險通常高于基礎金融資產工具，因此C、D項說法正確；政府債券有國家信譽作為擔保，通常風險較小，但是當國家政局動蕩、宏觀經濟形勢惡化時，政府無力償還債務，政府債券亦存在信用風險，因此E項說法錯誤。
21．BDE[解析]長期債券如果是固定收益的話，則無法對抗通貨膨脹。故C項表述錯誤。
22．BCDE[解析]股票價格指數的波動率上漲是股票市場風險增加的反映。
23．ACD[解析]銀行往往根據客戶類型進行業務分類。按照這種分類方式，理財業務可分為理財業務(服務)、財富管理業務(服務)和私人銀行業務(服務)三個層次，銀行為不同客戶提供不同層次的理財服務。
24．ABCD[解析]投資者購買保險產品主要不是為了實現資產的最快增值，而是為了避免人身和財產受到損失。
25．ABCE[解析]家庭投資前的現金儲備包括以下幾個方面：家庭基本生活支出儲備金、用于不時之需和意外損失的家庭意外支出儲備金、家庭短期債務儲備金、家庭短期必需支出。
26．ABE[解析]在利率未來呈上升趨勢時，浮動利率的儲蓄產品風險小于固定利率的儲蓄產品風險。在利率未來呈下降趨勢時，浮動利率的儲蓄產品風險大于固定利率的儲蓄產品風險。
27．ABCD[解析]金融市場的特點包括：市場商品的特殊性、市場交易價格的一致性、市場交易活動的集中性和交易主體角色的可變性。
28．ABCDE[解析]外匯市場的功能包括：充當國際金融活動的樞紐；形成外匯價格體系；調劑外匯余缺，調節外匯供求；實現不同地區間的支付結算；運用操作技術規避外匯風險。
29．CDE[解析]風險特征由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力構成。
30．ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規劃的最基本原則是合法性，回避個人所得申報違反了法律法規。
31．ABCE[解析]根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》第20條的規定，托管人保存商業銀行的資金匯出、}T-X、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年。
32．AD[解析]根據《個人外匯管理辦法實施細則》第28條的規定，個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理，B錯誤。第29條規定，本x．夕t-匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于"-3日的對外支付，不得劃轉后結匯，C錯誤。第31條規定，個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理，E錯誤?！?
33。ABCDE[解析]略。
34．ABCE[解析]根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第20條的規定，商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃?？蛻粼谵k理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員。如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。D選項錯誤。
35．ABCDE[解析]略。
36．ACDE[解析]產品目標客戶信息包括：客戶風險承受能力、客戶資產規模、客戶在銀行的等級、產品發行地區、資金門檻(起售金額)和最小遞增金額等。
37．ABDE[解析]分紅險起源于保單固定利率在未來很長時間內和市場收益率變動風險在投保人和保險公司之間共同承擔。因此，分紅險的收益來源于利率的波動和保險公司制定的預定死亡率、預定投資回報率和預定營運管理費用。
38．ABDE[解析]貨幣市場的交易期限短，所以收益比較低，且流動性強，C項說法錯誤。
39．ABCE[解析]略。
40．CDE[解析]商業匯票的承兌、貼現、再貼現是目前我國票據業務的主要形式，銀行承兌匯票的交易市場和融資性票據市場還不是我國票據市場的主要交易形式。
