第11題

以下關于速動比率的說法中，錯誤的是(　)。

A．是借款人速動資產與流動負債的比率

B．速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力

C．根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適

D．在實際工作中，速動比率不能低于1

【正確答案】：D

[解析] 速動比率可用作流動比率的輔助指標，有時借款人流動比率雖然較高，但是流動資產中易于變現、具有即時支付能力的資產卻很少，借款人的短期償債能力仍然較差。因此，速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力。根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。但這個標準并不是絕對的。在實際工作中，應根據借款人的行業性質及其他因素進行綜合評價。首先，不同行業對速動比率會有不同要求，例如，零售業由于其銷售收入大多為現金，一般沒有應收賬款，因此允許保持低于1的速動比率，相反，一些應收賬款比較多的客戶，速動比率應大于1。

第12題

貸款區別于撥款的基本特征是(　)。

A．以銀行為一方主體

B．貸款產生經濟效益才能良性循環

C．貸款必須償還和收息

D．貸款與社會物質產品的生產和流通相結合

【正確答案】：C

[解析] 信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權，仍然保留對借出貨幣的所有權，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時，當借出的貨幣回流銀行時，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因為，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區別于撥款的基本特征。

第13題

差別利率的總和構成(　)。

A．利率總水平

B．利率體系

C．利率指數

D．利率結構

【正確答案】：D

[解析] 差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存貸款所規定的不同水平的利率，差別利率的總和構成利率結構。

第14題

市場需求預測分析主要是分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，市場需求預測的主要相關因素不包括(　)。

A．產品的競爭力

B．產品價格水平

C．社會購買力

D．產品特征和消費條件

【正確答案】：C

[解析] 市場需求預測分析主要是分析產品本身的特點，產品的現狀、規格、性能以及用途、質量和規格等指標在與國內外同類產品的競爭中具有哪些優勢和劣勢。

第15題

(　)不是長期償債能力分析的指標。

A．資產負債率

B．負債與有形凈資產比率

C．利息保障倍數

D．流動比率

【正確答案】：D

[解析] 長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力。可從考察借款人償還債務的保障能力，即財務杠桿比率角度，分析借款人償還長期債務的能力。所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等，這些統稱為杠桿比率。

第16題

(　)一般是銀行對大型、特大型工程項目建設發放的貸款。

A．項目融資

B．銀團貸款

C．福費廷

D．賣方信貸

【正確答案】：A

[解析] 項目融資是銀行對大型、特大型工程項目建設發放的貸款。

第17題

(　)不是對貸款安全性的調查。

A．對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查

B．考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制

C．對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查

D．對購銷合同的真實性進行認定

【正確答案】：D

[解析] D是對貸款合法合規性的調查。貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響避免風險，保證銀行穩健經營和發展。調查的內容應包括：

(1) 對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查，熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協議條款的歷史記錄。

(2) 考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制。

(3) 對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表的真實性進行審查，對重要數據核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務數據。

(4) 對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查，認定不良貸款數額、比例并分析成因；對沒有清償的貸款本息，要督促和幫助借款人制訂切實可行的還款計劃。

(5) 對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查。

(6) 對抵押物的價值評估情況作出調查。

(7) 對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

第18題

(　)是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

A．客戶償債能力分析

B．客戶歷史背景分析

C．客戶信用評級

D．客戶營運能力分析

【正確答案】：C

[解析] 客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

第19題

(　)不是合理的借款需求。

A．公司的紅利支付壓力不大

B．公司連續幾年利潤較低或幾乎沒有利潤

C．應付賬款還款期限縮短

D．公司的非預期性支出超過了公司的現金儲備

【正確答案】：A

[解析] 公司如果連續幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現金，因而，公司就需要依靠銀行借款來應付各種支出，低利潤就有可能引起借款需求；如果應付賬款還款期限縮短，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求；公司可能會遇到意外的非預期性支出一旦超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。

第20題

違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少(　)年的數據。

A．1

B．2

C．3

D．5

【正確答案】：D

[解析] 與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。