參考答案及解析
一、判斷題
1．【答案】A。解析：目前我國央行已不再干涉外匯貸款利率制定，各金融機構可根據國際金融市場利率的變動情況以及資金成本、風險差異等因素，自行確定外幣貸款利率及其計結息方式。
2．【答案】B。解析：廣義的銀行信貸是銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經濟活動。
【專家點撥】狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。考生應該對廣義和狹義的銀行信貸內容都要有所了解。
3．【答案】B。解析：并非任意～個第三人都能擔當保證人，我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規定：作為保證人必須是具有民事行為能力的人，必須具有代為履行主債務的資力。同時國家機關、醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構(未取得法人書面授權)或職能部門不得作為保證人。
4．【答案】A。解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。
5．【答案】B。解析：不通過金融機構、資金盈余單位與資金需求單位直接協議的融資活動為直接融資；通過金融機構進行的融資為間接融資。
6．【答案】B。解析：結構吸引力分析主要是對同行業競爭者等影響銀行長期盈利的5種因素進行分析。
7．【答案】A。解析：企事業單位可在基本賬戶所在行之外的其他銀行的一個營業機構開立一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉賬結算和存人現金，但不能支取現金。
8．【答案】A。解析：信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
9．【答案】A。解析：市場細分的目的是使銀行根據不同子市場的特殊但又相對同質的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。其中屬于同一細分市場的客戶具有相似的需求和欲望：屬于不同細分市場的客戶對同一產品的需求和欲望存在明顯的差別。
10．【答案】A。解析：信貸資金首先由銀行支付給使用者，此為第一重支付；由使用者轉換為經營資金，投入再生產，此為第二重支付；經社會再生產過程，信貸資金完成生產流通后又回到使用者手中，此為第一重回流；使用者將貸款本息償還給銀行，此為第二重回流，因而稱信貸資金的運動是一種“二收二支”的資金運動。
11．【答案】B。解析：應付利潤、應付工資一般都在一年或一個營業周期內予以支付，因而屬于流動負債。
12．【答案】B。解析：公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資需求。
13．【答案】B。解析：流動性過高或過低都可能意味著區域風險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經營處于低效率中；而過低的流動意味著資金周轉不暢或出現信貸資金固化。
14．【答案】B。解析：在抵押擔保中。抵押物大于所擔保債權的余額部分可再次抵押，即抵押人可就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。而在質押擔保中，由于質押物要移交質權人占有，因此在實際中不可能存在同一質物重復設置質權的現象。
15．【答案】B。解析：如果借款人在貸款時約定的還款來源發生了變化，即使目前償還了部分貸款，該貸款也不能視為正常貸款。
16．【答案】B。解析：貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據國家現行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規定，結合調研得來的有關項目生產經營的信息材料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。
17．【答案】B。解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率。
18．【答案】A。解析：衰退期是指銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現了大量 的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇F降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。
19．【答案】A。
20．【答案】B。解析：如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工作，注意不得超越權限輕易作出有關承諾。