參考答案及解析
一、判斷題
1．【答案】A。解析：借款需求與借款目的的區別在于：借款需求是指公司為什么會出現資金短缺并需要借款，原因可能是由于長期性資本支出、季節性存貨、應收賬款增加等導致現金短缺。公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款的用途，一般來說，長期貸款用于融資的目的，短期貸款則用于短期融資的目的。
2．【答案】B。解析：銀行內部資源分析不僅要將自身已有資源與營銷需求相比較，確定自身優劣勢，還要進一步將銀行自身優劣勢與主要競爭對手的優劣勢進行比較，以確定自身具備較大營銷優勢的范圍。
3．【答案】B。解析：為防范風險，擔保人擔保債權不得超過提供的抵押品的價值。
4．【答案】A。解析：由于目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題，因此選擇目標客戶就要選擇細分市場，瞄準客戶群。
5．【答案】A。解析：保證人管理中，銀行在分析保證人的保證實力時，對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務狀況，如現金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。銀行應以同樣的管理措施對待借款人和保證人。
6．【答案】B。解析：信貸資金運動與財政資金、企業自有資金和其他資金不同，是二重支付、二重歸流的資金運動。
7．【答案】A。解析：盈利能力分析中，成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用的比率，反映每元成本費用支出帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用，因而該指標越大越好。
8．【答案】B。解析：自營貸款期限最長一般不得超過l0年，不是l5年。
9．【答案】B。解析：客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力及得到長期金融支持等利益而產生的貸款動機稱為理性動機；感性動機是指為獲得影響力、被銀行所承認、欣賞、被感動等情感利益而產生的購買動機。
10．【答案】A。
11．【答案】A。解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。
12．【答案】B。解析：商業銀行不可以接受所有權、使用權不明或有爭議的財產。
13．【答案】B。解析：市場環境分析的基本方法是SWOT分析方法。
【專家點撥】銀行主要采用SWOT分析方法對其內外部環境進行綜合分析。其中，S(Strength)表示優勢，w(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。SWOT分析法就是按上述的四個方面對銀行所處的內外部環境進行分析，并結合機遇與威脅的可能性和重要性，制定出切合銀行實際的經營目標和戰略。
14．【答案】A。解析：在經濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。
15．【答案】A。解析：作為貸款發放的重要先決條件，通常在借款合同內加以規定。銀行必須按照借款合同的《 規定，逐條核對是否已完全齊備或生效，以確保貸款發放前符合所有授信批準的要求，落實全部用款前提條件。
16．【答案】A。解析：處于啟動階段的行業年增長率可以達到100％以上；處于成長階段的行業通常年增長率會超過20％；處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5％～l0％之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。
17．【答案】B。解析：比率分析法是在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產負債表和損益表的有關項目之間作比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經營狀況好壞的一種方法。比率分析法是最常用的一種方法。
18．【答案】B。解析：地區分離：有的商業銀行設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。
19．【答案】A。解析：年數總和法，年折舊率=(折舊年限一已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]年折舊額=《固定資產原值一預計凈殘值)×年折舊率。
20．【答案】A。