二、單項選擇題
21．【答案】C。解析：擔保是由擔保人(銀行)向債權人(受益人)保證的行為。
22．【答案】B。解析：區域信貸資產質量是對區域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內部風險最重要的指標。信貸資產質量好，則表明該區域信貸風險低。
23．【答案】C。解析：抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。故選C。
24．【答案】B。解析：貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據。
25．【答案】C。解析：不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。
26．【答案】C。解析：滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產品的需求價格彈性非常大；②規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本：③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。
【專家點撥】對于銀行產品的定價，至少要有三個目標：①產品如何能夠被市場和消費者認可；②如何擴大市場份額和占有率；③利潤如何轉化，即盈利。同時，考生也要熟悉常見的幾種定價策略：①高額定價策略；②滲透定價策略；③關系定價策略。并且要對每一種定價策略的具體內容，例如本題．可能不會直接考查每一種定價策略的定義，具體包含的內容這種純記憶性的內容．但是會變一個花樣，給出幾種具體的表現讓考生來判斷到底是屬于哪一種定價策略。只有對知識點掌握的熟練了，才能做到舉一反三。
27．【答案】c。解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、變現難易程度等方面考察。而抵押品越容易轉讓，其變現性越強。
28．【答案】D。解析：D屬于銀行市場營銷活動的政治與法律環境。
29．【答案】A。解析：國內生產總值及其增長率、固定資產投資規模、勞動生產率、資金利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區域的經濟發展水平。區域國內生產總值越高、勞動生產率越高，該區域的經濟發展水平越高。
30．【答案】c。解析：重置或改進部分固定資產需要從公司的內部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有C符合題意。
31．【答案】D。解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加。
32．【答案】B。解析：大型、特大型企業或企業集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府主抓的對象。且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額具有很大作用，因此是商業銀行重點爭取的客戶。
【專家點撥】雖然題目中所說的那些企業理所當然地成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。但是，隨著市場競爭的日趨激烈．蓬勃發展的中小私營企業對商業銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言，中小企業的資金運行特點是額度小、需求急、周轉快，商業銀行應針對這些特點，修改并完善信貸管理制度，以適應中小企業的需求。總之．考生既要注意到大型和特大型企業的重要性，也不能忽視了中小企業的快速發展。
33．【答案】D。解析：我國間接融資比重較大，傳統上是以商業銀行為主的融資格局，資本市場的發展相對滯后．從而使全社會的信用風險集中積聚到商業銀行中，導致銀行的不良資產。故D選項錯誤。
34．【答案】B。解析：用于衡量目標區域流動性狀況的指標主要是和信貸業務密切相關的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率。
35．【答案】B。解析：處于成長階段的行業，產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。由于銷售大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值。
【專家點撥】根據行業發展各階段的特點，主要是分為啟動或初級階段、成長階段、成熟階段、衰退階段。每個階段都有各自顯著的特點，雖然本題是考查了關于成長階段的特點，但是對于其他幾個階段的特點考生同樣要掌握。
36．【答案】D。解析：按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失。貸款盈利的凈現值也會得到確認。
37．【答案】A。解析：借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。因此，A為正確選項。
38．【答案】c。解析：損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C為正確選項。
39．【答案】C。解析：保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。因此C為正確選項。
40．【答案】A。解析：所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產申請后3個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。
因此，A為正確選項。
41．【答案】D。解析：通常根據幣種的不同將利率分為本幣貸款利率和外幣貸款利率。
【專家點撥】貸款利率主要有本幣貸款利率和外幣貸款利率；浮動利率和固定利率；法定利率、行業公定利率和市場利率三種。其中．浮動利率和固定利率是按照借貸關系持續期內利率水平是否變動來劃分的。考生需要搞清楚這幾種利率的名稱．不要被干擾項所迷惑。
42．【答案】B。解析：我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。
43．【答案】A。解析：我國計算利息的傳統標準為分、厘、毫。
44．【答案】C。解析：短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執行合同利率。
45．【答案】D。解析：超貨幣供給理論出現于20世紀六七十年代。
46．【答案】B。解析：短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。
47．【答案】B。解析：信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產。
48．【答案】C。解析：市場細分就是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。
49．【答案】B。解析：追隨式定位是指某行可能由于某種原因，如剛剛開始經營，剛剛進入市場，資產規模中等，分支機構不多，沒有能力向主導型的銀行進行強有力的沖擊和競爭。這類銀行往往采用追隨方式效仿主導銀行的營銷手段。
【專家點撥】定位的選擇需要是按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素來劃分，主要可以分為主導式定位、追隨式定位和補缺式定位三種。
50．【答案】c。解析：充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。
51．【答案】B。解析：滲透定價策略又稱“薄利多銷定價策略”。
52．【答案】C。解析：客戶經理制是建立現代化銀行公司信貸營銷體系的核心要素和重要保證。
53．【答案】D。解析：銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點是：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。
54．【答案】A。解析：根據亞當·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款。因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。因此這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。
55．【答案】D。解析：貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。
56．【答案】D。解析：折現率為l5％的第一至第四年的折現系數分別為0．87、0．756、0．658、0．572，本項目的財務凈現值一l00+30x0．87+40x0．756+40x0．658+40×0．572=5．54(萬元)。
57．【答案】c。解析：貸款執行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；銀行受理借款人提款申請書；簽訂貸款合同；有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續；所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；建立臺賬并在提款當El記錄；如果借款人、保證人均在同一地區，在其信貸登記系統登記，經審核后進行發送：如為自營外匯貸款還需填寫“國內外匯貸款債權人集中登記表”、“國內外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局報送。
58．【答案】B。解析：中長期利率實行一年一定。
【專家點撥】短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內，遏利率調整不分段計息。
59．【答案】B。解析：處于成長階段的行業通常年增長率會超過20％。
60．【答案】D。解析：衰退階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：銷售，通常以較為平穩的速度下降，但在一些特殊行業中有可能出現快速下降。利潤，慢慢地由正變為負。現金流，先是正值，然后慢慢減小，現金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。
61．【答案】A。解析：處于啟動階段的行業代表著最高的風險。
【專家點撥】處于啟動階段的行業時刻處于變化之中，未來的狀況非常難預測。大多數行業仍然在為新的產品或服務項目尋找潛在的消費需求，設計產品，改善技術缺陷和克服技術難題，評估公司所有者的風險投資額度，確定投資額和產品投產需要的時間。當新的產品或者服務項目剛剛被推出的時候，銷售量一般都很小，與之相對應的卻是高昂的價格。這個階段的企業通常需要大量的資金投入來維持產品的發展和推廣使市場接受。另外，因為行業相對較新。企業管理者一般都缺乏行業經驗。以上種種原因表明，企業將來獲得成功的幾率很難估算。總之．相比較成長階段、成熟階段和衰退階段。啟動階段的行業代表著最高的風險。
62．【答案】D。解析：真實票據理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上；其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。
63．【答案】D。解析：成長階段的企業如果發展過于迅速，對現金的需求較大，而且在增長速度放緩到相對平穩的水平之前并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產貸款。
64．【答案】B。解析：效率比率主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數、資產收益率、所有者權益率等。
65．【答案】D。解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。
66．【答案】D。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weak)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。
67．【答案】D。解析：委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。
68．【答案】C。解析：根據超貨幣供給理論，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務．如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。故C錯誤。
69．【答案】c。解析：良好的公司治理機制，主要包括是否制訂清晰的發展戰略、科學的決策系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養機制和健全負責的董事會。
70．【答案】B。解析：公司信貸是商業銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的要求會因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。
71．【答案】B。解析：呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。故選B。
72．【答案】A。解析：企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
73．【答案】D。解析：投資利稅率與行業平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業的平均水平．而不是用來判別盈利性的。
74．【答案】C。解析：因為客戶需求具有差異性，因為需要將不同需求的客戶進行區分，因此市場細分依據的是買方客戶差異。
75．【答案JB。解析：流動資產是指一年內或在一個營業周期內變現或者耗用的資產。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、應付賬款、存貨、待攤費用等項目。
76．【答案】D。解析：應收賬款周轉率是反映應收賬款周轉速度的指標，它是一定時期內賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，表明一定時期內應收賬款周轉的次數。一定時期內應收賬款周轉次數越多，說明企業收回賒銷賬款的能力越強。應收賬款的變現能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應收賬款回收期越短，說明客戶應收賬款的變現速度越快。流動性越好。應收賬款賬齡也可以反映應收賬款的周轉情況。
77．【答案】D。解析：信用評級操作程序如下：(1)銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核；(2)風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級行主管風險管理的行領導；(3)行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業務部門反饋認定信息。
78．【答案】D。解析：貸款的效益性(盈利性)是指貸款經營的盈利狀況，代表商業銀行各種經營管理活動的最終結果．綜合反映了商業銀行經營管理的水平。
79．【答案】B。解析：8是對企業借貸信用的評價。
80．【答案】c。解析：一般情況下，短期貸款即為流動資金貸款，長期貸款即為固定資產貸款。
81．【答案】A。解析：遞延資產是指不能計入當期損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經營租賃租入的固定資產改良支出等。
82．【答案】A。解析：統計預警法是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。
83．【答案】A。解析：通過全部投資現金流量表計算的指標是判斷項目效益情況的主要依據。
84．【答案】B。解析：崗位分離：在基層經營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。
85．【答案】B。解析：A對于借款人經營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試使用重組；C因債務人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，可采用以資抵債的形式；D對于通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相關手續的前提下予以核銷。
86．【答案】D。解析：商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合為產品組合。A產品項目是某個特定的個體銀行產品；B產品類型是產品線中各種可能的種類；C產品線是組合中高度相關的一組產品。故本題應選D。
87．【答案】D。解析：人力資源文化結構是以受教育程度來考察人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。
88．【答案】B。解析：根據《貸款通則》的規定，銀行確立貸款意向，收到企業提供資料后，應認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規定，了解該公司在貸款融資等方面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。
89．【答案】D。解析：項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D符合題意。
90．【答案】D。解析：依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。
91．【答案】D。解析：保證人的管理主要包括：審查保證人的資格；分析保證人的保證實力；了解保證人的保證意愿。
92．【答案】C。解析：財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施10天內正式起訴。
93．【答案】A。解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。
94.【答案】C。解析：計劃、比例放款原則應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。
95．【答案】C。解析：自行建造的固定資產，按照建造過程中發生的全部實際支出計價。
96．【答案】D。解析：信貸檔案實行集中統一管理原則。
97．【答案】C。解析：處于成熟階段的行業增長較為穩定，根據宏觀經濟增長速度的不同，一般增長率在5％--t0％之間。
98．【答案】C。解析：在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。 ．
99．【答案】A。解析：承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
100．【答案】A。解析：貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。