三、多項選擇題
101．【答案】ABCE。解析：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：
①購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例。
②賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成。
③購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行。
④購買者有能力實現后向一體化．而賣主不可能實現前向一體化。
102．【答案】BD。解析：國有企業是商業銀行的主要服務對象，也是造成我國國有商業銀行資產質量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現階段。隨著我國國有企業改革的推進，商業銀行應做好兩手準備：一方面，仍應該重點爭取有大量融資和中間產品服務需求的大型重點國有企業；另一方面，應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業為服務對象。
103．【答案】ABDE。解析：對企業經營狀況的分析，主要包括企業目前的利稅水平、產銷率、市場占有率、產品優良率，并據此全面評估與分析投資者的經營狀況。
104．【答案】ABDE。解析：各種商情指數、預期合成指數、商業循環指數、經濟擴散指數、經濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。故A、B、D、E符合題意。擴散指數屬于藍色預警法的應用，故C不符合題意。
105．【答案】BCDE。解析：公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝，與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。
106．【答案】ABC。
107．【答案】ABDE。解析：歷史成本法的優點是具有客觀性且便于核查，故A說法正確。歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。但是對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。從金融監管當局的角度也不難看出，采用歷史成本法會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。故B說法正確。并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產的真實價值。故C說法不正確。與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。故D說法正確。實際上，當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法。故E說法正確。
108．【答案】ABCD。解析：E屬于融資活動的。
109．【答案】ABDE。解析：定性分析方法的突出特點在于將信貸專家的經驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎．這種主觀性很強的方法(體系)帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。故A選項說法正確。定性分析方法更適合于對借款人進行“是”和“否”的二維決策，難以實現對信用風險的準確計量。故B說法正確。《巴塞爾新資本協議》明確規定，實施內部評級法的商業銀行可采用模型估計違約概率。故C說法不正確。與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。故D、E說法正確。
110．【答案】BC。解析：貸放分控的法規要求：①設立獨立的放款執行部門；②將資本金到位審核、按項目進度放款把關和按約定用途使用貸款作為貸款發放和支付的重要前提條件。
111．【答案】ABCD。解析：全部投資現金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現金流量，即借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標。
112．【答案】ABC。鷦析：市場價值法的優點主要在于，它能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產質量發生的問題。銀行可根據市場價格的變化為其資產定值，而不必等到資產出售時才能知道凈資產的狀況。
【專家點撥】市場價值法有優點，但是也有其不可克服的缺點。因為并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下．市場價格也不一定總是反映資產的真實價值。
113．【答案】BE。解析：市場定位的實質是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當的定位不僅可使銀行或信貸產品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中形成持久的競爭優勢。
114．【答案】ABCDE。解析：銀行如果在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化．可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。根據我國《擔保法》規定，如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為，并要求其恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當的擔保，即追加擔保品，以達到原借貸合同規定的價值。另外，如果由于借款人財務狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品對由第三方提供擔保的保證貸款．如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質)押物出現不利變化：銀行應要求借款人追加新的保證人。
115．【答案】ABCDE。解析：項目規模的主要制約因素有：①國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策；②項目所處行業的技術經濟特點；③生產技術和設備、設施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產建設條件。
116．【答案】AB。解析：商業銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評級中越來越受到重視，較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。
117．【答案】AC。解析：無形資產應根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規定使用期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。
118．【答案】ABDE。解析：應用合理價值法確定貸款價值時，如果貸款沒有市場價格，應通過判斷為貸款定價。判斷的依據包括期限、利率和與各等級類似貸款的市場價格、專門評級機構對類似貸款的評級，以及貸款證券化條件下確定的貸款價值。
119．【答案】BCDE。解析：《貸款通則》對面談會談紀要的撰寫主要有四個方面要求：條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。
120．【答案】ABCDE。解析：銀行若在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的質押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，均可要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風險增大。或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。
121．【答案】解析：企業與銀行往來的異常現象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶(數量明顯超過公司經營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限來到的情況下挪作他用，增加貸款風險。A企業在銀行的存款大幅上升，表明企業與銀行往來良好，有利于銀行對企業的控制，不會為銀行帶來風險；C企業對長短期貸款均依賴，并未過多依賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業為正常；D企業還款資金為銷售回款，表明企業經營正常、與銀行往來正常。
122．【答案】ABCDE 0解析：“實貸實付”的實施要點有五條：①組織架構方面；②放貸進度方面；③支付管理方面；④協議管理方面；⑤整合管理方面。
123．【答案】BDE。解析：本題中項目立項文件、項目配套文件、開戶及保險文件、其他有關商務合同只有長期貸款需提交，短期貸款無須提交。A借款用途證明文件，短期貸款需提交，長期貸款無須提交；C貸款擔保文件，長短期貸款均需提交。
124．【答案】ADE。解析：成本是定價的基礎，在給企業貸款時，價格制訂者要考慮籌集資金的成本和營業成本。在考慮成本的基礎上，對貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價格。任何貸款的利率都是由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的營業成本；③銀行對貸款違約風險所要求的補償；④要為銀行股東提供一定的資本收益。就必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。
125．【答案】ABCD。解析：目標市場的選擇要求包括：①目標市場應對一定的公司信貸產品有足夠的購買力，并能保持穩定；②銀行公司信貸產品的創新或開發應與目標市場需求變化的方向一致；③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱；④以后能夠建立有效地獲取信息的網絡；⑤要有比較通暢的銷售渠道。
126．【答案】ABCDE。解析：對項目單位概況的分析應從以下幾個方面人手：①企業的基礎；②企業管理水平；⑧企業財務狀況；④企業經營狀況；⑤企業信用度。
127．【答案】ABCE。解析：成熟階段行業的銷售、利潤和現金流分別有以下特點：①銷售方面，產品價格繼續下跌。銷售額增長速度開始放緩，產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素；②利潤方面，由于銷售的持續上升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化；③現金流方面，資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終變為正值。故A、B、C、E符合題意，D不符合題意。
128．【答案】ABCDE。解析：動產或權利憑證質押，銀行要親自與出質人一起到其托管部門辦理登記，將出質人手中的全部有效憑證質押在銀行保管。對難以確認真實、合法、合規性的質物或權利憑證，應拒絕質押。銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。
129．【答案】ABCE。
130．(答案】AB。解析：C屬于關注類貸款的特征；D、E屬于可疑類貸款的特征。
131．【答案】ABCDE。解析：授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現金額度等。
132．【答案】ABCDE。解析：此外還包括基于行業利潤率。
【專家點撥】客戶的成立動機屬于對客戶品質的基礎分析。
133．【答案】CDE。解析：A、B屬于長期償債能力分析指標。
134．【答案】CDE。解析：復雜企業結構更容易產生潛在信用風險主要是由于以下原因：①貸款資金有可能被轉移到集團其他公司；②內部集團資金流有可能轉化為現金并用于債務清償；③無論借款企業的條件和業績有多優秀。發生在集團其他公司的問題也有可能影響到借款企業。
135．【答案】ABC。解析：資產保全人員至少要從以下三個方面認真維護債權：其一，妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料；其二，確保主債權和擔保權利具有強制執行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執行期限；其三，防止債務人逃廢債務。向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的．不受訴訟時效的限制。保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
136．【答案】ABCDE。解析：銀行除了評價公司的信譽狀況和重構的必要性，還應當判斷所要重構的債務是長期的還是短期的。主要的相關因素包括：①借款公司的融資結構狀況；②借款公司的償債能力。故A、B、C、D、E均符合題意。
137．【答案】AB。解析：與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此它對歷史數據的要求較高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數據。
138．【答案】ABD。解析：運用固定資產周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率．需考慮以下幾個問題：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率；②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響；③將不同行業作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。
139．【答案】ABDE。解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：一是防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執行順利進行；二是對債務人財產采取保全措施，影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施；訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。
140．【答案】ABCDE。解析：以上五項皆符合題意。
根據質押價值確定的辦法，對于上市公司的股權等沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格。②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值。所估算的質押品的價值。③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。