三、多項(xiàng)選擇題
101．【答案】ABCE。解析：一般來(lái)說(shuō)，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：
①購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例。
②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成。
③購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行。
④購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化．而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。
102．【答案】BD。解析：國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)；另一方面，應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。
103．【答案】ABDE。解析：對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，主要包括企業(yè)目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率，并據(jù)此全面評(píng)估與分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況。
104．【答案】ABDE。解析：各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。故A、B、D、E符合題意。擴(kuò)散指數(shù)屬于藍(lán)色預(yù)警法的應(yīng)用，故C不符合題意。
105．【答案】BCDE。解析：公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝，與公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等，一旦這些費(fèi)用超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。
106．【答案】ABC。
107．【答案】ABDE。解析：歷史成本法的優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查，故A說(shuō)法正確。歷史成本法不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。但是對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出，采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)損失的低估和對(duì)資本的高估。故B說(shuō)法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。故C說(shuō)法不正確。與歷史成本法相比，市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派。故D說(shuō)法正確。實(shí)際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。故E說(shuō)法正確。
108．【答案】ABCD。解析：E屬于融資活動(dòng)的。
109．【答案】ABDE。解析：定性分析方法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)．這種主觀性很強(qiáng)的方法(體系)帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性。故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行“是”和“否”的二維決策，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量。故B說(shuō)法正確。《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。故C說(shuō)法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。故D、E說(shuō)法正確。
110．【答案】BC。解析：貸放分控的法規(guī)要求：①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門；②將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。
111．【答案】ABCD。解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計(jì)算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。
112．【答案】ABC。鷦析：市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于，它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能夠較為及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題。銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況。
【專家點(diǎn)撥】市場(chǎng)價(jià)值法有優(yōu)點(diǎn)，但是也有其不可克服的缺點(diǎn)。因?yàn)椴⒉皇撬械馁Y產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下．市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。
113．【答案】BE。解析：市場(chǎng)定位的實(shí)質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個(gè)或多個(gè)為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個(gè)恰當(dāng)位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認(rèn)同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢(shì)和資源，攻擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和缺陷，在市場(chǎng)中形成持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
114．【答案】ABCDE。解析：銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化．可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價(jià)值。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款．如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化：銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。
115．【答案】ABCDE。解析：項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有：①國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。
116．【答案】AB。解析：商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評(píng)級(jí)中越來(lái)越受到重視，較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。
117．【答案】AC。解析：無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。
118．【答案】ABDE。解析：應(yīng)用合理價(jià)值法確定貸款價(jià)值時(shí)，如果貸款沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)通過(guò)判斷為貸款定價(jià)。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類似貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類似貸款的評(píng)級(jí)，以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。
119．【答案】BCDE。解析：《貸款通則》對(duì)面談會(huì)談紀(jì)要的撰寫主要有四個(gè)方面要求：條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。
120．【答案】ABCDE。解析：銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。
121．【答案】解析：企業(yè)與銀行往來(lái)的異常現(xiàn)象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶(數(shù)量明顯超過(guò)公司經(jīng)營(yíng)需要)；③對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過(guò)借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限來(lái)到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。A企業(yè)在銀行的存款大幅上升，表明企業(yè)與銀行往來(lái)良好，有利于銀行對(duì)企業(yè)的控制，不會(huì)為銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；C企業(yè)對(duì)長(zhǎng)短期貸款均依賴，并未過(guò)多依賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業(yè)為正常；D企業(yè)還款資金為銷售回款，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常、與銀行往來(lái)正常。
122．【答案】ABCDE 0解析：“實(shí)貸實(shí)付”的實(shí)施要點(diǎn)有五條：①組織架構(gòu)方面；②放貸進(jìn)度方面；③支付管理方面；④協(xié)議管理方面；⑤整合管理方面。
123．【答案】BDE。解析：本題中項(xiàng)目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目配套文件、開戶及保險(xiǎn)文件、其他有關(guān)商務(wù)合同只有長(zhǎng)期貸款需提交，短期貸款無(wú)須提交。A借款用途證明文件，短期貸款需提交，長(zhǎng)期貸款無(wú)須提交；C貸款擔(dān)保文件，長(zhǎng)短期貸款均需提交。
124．【答案】ADE。解析：成本是定價(jià)的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時(shí)，價(jià)格制訂者要考慮籌集資金的成本和營(yíng)業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格。任何貸款的利率都是由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本；③銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償；④要為銀行股東提供一定的資本收益。就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。
125．【答案】ABCD。解析：目標(biāo)市場(chǎng)的選擇要求包括：①目標(biāo)市場(chǎng)應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購(gòu)買力，并能保持穩(wěn)定；②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場(chǎng)需求變化的方向一致；③目標(biāo)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱；④以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)；⑤要有比較通暢的銷售渠道。
126．【答案】ABCDE。解析：對(duì)項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手：①企業(yè)的基礎(chǔ)；②企業(yè)管理水平；⑧企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；④企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況；⑤企業(yè)信用度。
127．【答案】ABCE。解析：成熟階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流分別有以下特點(diǎn)：①銷售方面，產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌。銷售額增長(zhǎng)速度開始放緩，產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場(chǎng)，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素；②利潤(rùn)方面，由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤(rùn)達(dá)到最大化；③現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長(zhǎng)放緩，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎怠９蔄、B、C、E符合題意，D不符合題意。
128．【答案】ABCDE。解析：動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。
129．【答案】ABCE。
130．(答案】AB。解析：C屬于關(guān)注類貸款的特征；D、E屬于可疑類貸款的特征。
131．【答案】ABCDE。解析：授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過(guò)銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。
132．【答案】ABCDE。解析：此外還包括基于行業(yè)利潤(rùn)率。
【專家點(diǎn)撥】客戶的成立動(dòng)機(jī)屬于對(duì)客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析。
133．【答案】CDE。解析：A、B屬于長(zhǎng)期償債能力分析指標(biāo)。
134．【答案】CDE。解析：復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于以下原因：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)其他公司；②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償；③無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀。發(fā)生在集團(tuán)其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè)。
135．【答案】ABC。解析：資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：其一，妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料；其二，確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過(guò)訴訟時(shí)效、保證責(zé)任期間，確保不超過(guò)生效判決的申請(qǐng)執(zhí)行期限；其三，防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的．不受訴訟時(shí)效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
136．【答案】ABCDE。解析：銀行除了評(píng)價(jià)公司的信譽(yù)狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當(dāng)判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長(zhǎng)期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；②借款公司的償債能力。故A、B、C、D、E均符合題意。
137．【答案】AB。解析：與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此它對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求較高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。
138．【答案】ABD。解析：運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率．需考慮以下幾個(gè)問(wèn)題：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會(huì)影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；②在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時(shí)，還要考慮由于采用不同折舊方法對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響；③將不同行業(yè)作比較時(shí)，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。
139．【答案】ABDE。解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；訴中財(cái)產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
140．【答案】ABCDE。解析：以上五項(xiàng)皆符合題意。
根據(jù)質(zhì)押價(jià)值確定的辦法，對(duì)于上市公司的股權(quán)等沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格。②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值。所估算的質(zhì)押品的價(jià)值。③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。