1．ABCDE【解析】根據國務院“三定方案”，國家外匯管理局的主要職責是：①設計、推行符合國際慣例的國際收支統計體系，擬定并組織實施國際收支統計申報制度，負責國際收支統計數據的采集，編制國際收支平衡表。②分析研究外匯收支和國際收支狀況，提出維護國際收支平衡的政策建議，研究人民幣在資本項目下的可兌換。③擬定外匯市場的管理辦法，監督管理外匯市場的運作秩序，培育和發展外匯市場；分析和預測外匯市場的供需形勢，向中國人民銀行提供制定匯率政策的建議和依據。④制定經常項目匯兌管理辦法，依法監督經常項目的匯兌行為，規范境內外外匯賬戶管理。⑤依法監督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及兌付。⑥按規定經營管理國家外匯儲備。⑦起草外匯行政管理規章，依法檢查境內機構執行外匯管理法規的情況，處罰違法違規行為。
2．ABCD【解析】中國銀行體系由中央銀行、監管機構、自律組織和銀行業金融機構組成，不包括選項E“投資銀行”。
3．ABCDE【解析】為規范監管行為，檢驗監管工作成效，中國銀監會提出良好監管的六條標準，包括：①促進金融穩定和金融創新共同發展；②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；③對各類監管設限要科學、合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵公平競爭、反對無序競爭；⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；⑥有效、節約地使用一切監管資源。
4．ABDE【解析】在總結國內外監管經驗的基礎上，銀監會提出了銀行業監管的新理念，即“管風險、管法人、管內控、提高透明度”。
5．ACDE【解析】存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。超額存款準備金是商業銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。所以，選項A、E的敘述是正確的。當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，導致貨幣供應量減少。所以，選項C的敘述是正確的。24年，我國進一步改革存款準備金制度，實行差別存款準備金率制度。所以，選項D的敘述是正確的。商業銀行資本充足率越低，不良貸款比率越高，適用的存款準備金率就越高。
6．AB【解析】彌補財政赤字的稅收融資和彌補財政赤字的債券發行，都不會對基礎貨幣產生任何影響，不會導致基礎貨幣的增加。如果財政部直接運用發行通貨彌補財政赤字或直接向中央銀行透支，兩者的性質和效果都是相同的，其實質是赤字貨幣化或貨幣的財政發行，必將直接導致基礎貨幣的等量增加。
7．ABCDE【解析】銀行保函種類包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、投標保函、預付款保函、履約保函等。
8．ACE【解析】與一般金融機構所從事的證券買賣不同，中央銀行買賣證券的目的不是為了贏利。當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業銀行的超額準備金，最終導致貨幣供應量的多倍增加。同時，中央銀行降低法定存款準備金率、再貸款利率，在其他條件不變的情況下，商業銀行的投資提高，進而增加了市場的貨幣供應量。所以，選項A符合題意。選項B、D不符合題意。中央銀行提高再貼現率，降低商業銀行向中央銀行貸款或貼現，商業銀行收縮投資規模，市場貨幣供應量減少。所以，選項C符合題意。中央銀行勸說商業銀行限制貸款，引起信用規模的收縮，貨幣供應量減少。所以，選項E符合題意。
9．ABCE【解析】按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。其中，間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額存單、人壽保險單等。所以，選項A、B、C、E均符合題意。選項D“企業債券”是企業在證券市場直接融資，屬于直接融資工具。
10．ABCDE【解析】目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(總行統一制定信貸政策)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業、不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。各選項均符合題意。
11．ABCD【解析】保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。
12．ABCDE【解析】具體來說，個人理財工具包括銀行產品、證券產品、證券投資基金、金融衍生品、保險產品、信托產品和其他產品。銀行將根據客戶的經濟狀況、風險偏好、消費計劃及其生命周期特點，為客戶選擇合適的金融產品和投資工具。
13．ABCD【解析】銀團貸款的目的包括：①分散貸款風險；②增進各家銀行對借款人的了解；③提高對銀行的保障；④提升貸款銀行的知名度。所以，選項A、B、C、D均符合題意。選項E“穩定市場貨幣流通量”屬于中國人民銀行的職責。
14．ABCDE【解析】企業網上銀行業務是銀行利用互聯網技術，為企業客戶提供賬戶管理、收款付款、支付結算、集團理財、代發工資／代理報銷、網上支付海關稅費等銀行服務的業務。
15．BCDE【解析】福費廷屬于貿易融資貸款，而不是衍生產品業務。所以，選項A的敘述是不正確的。福費延是英文Forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：①出口商賣斷票據；②銀行(或包買人)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。根據第①點可知，選項8的敘述是正確的。福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。所以，選項C的敘述是正確的。從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。所以，選項E的敘述是正確的。福費廷不同于一般的票據貼現業務，如銀行(或包買人)放棄了票據追索權，屬于中長期融資，票據金額比較大，只能基于真實貿易背景開立票據，融資的條件較為嚴格，銀行(或包買人)承擔了票據拒付的所有風險，帶有長期固定利率融資的性質。所以，選項D、E的敘述是正確的。
16．BDE【解析】短期借款是期限在1年或1年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。選項A和C均屬于長期借款。
17．ABCDE【解析】債券投資收益率包括名義收益率、即期收益率、持有期收益率、到期收益率，名義收益率又稱為票面收益率。
18．ABCDE【解析】銀行保函種類包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、預付款保函、投標保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函和經營租賃保函。
19．ABCDE【解析】合規管理部門應在合規負責人的管理下協助高級管理層有效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險，履行基本職責除了五個選項所述內容外，還包括：①持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解法律、規則和準則的規定及其精神，準確把握法律、規則和準則對商業銀行經營的影響，及時為高級管理層提供合規建議。②協助相關培訓和教育部門對員工進行合規培訓，包括新員工的合規培訓，以及所有員工的定期合規培訓，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門。③實施充分且有代表性的合規風險評估和測試，合規性測試結果應按照商業銀行的內部風險管理程序，通過合規風險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規則和準則的要求。④保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。
20．ABCDE【解析】全面風險管理是一種以先進的風險管理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式。
21．ABCDE【解析】商業銀行的內部控制要素包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面。
22．ABCDE【解析】商業銀行的利益相關者除了包括股東、董事、高級管理人員及監事以外，還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區等。
23．ABC【解析】按照我國商業銀行的發展水平和外部環境，短期內我國銀行業尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的條件。因此，中國銀監會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。
24．BDE【解析】商業銀行發行的混合資本債券，要計入附屬資本，需要滿足如下三個條件：①商業銀行若未行使混合資本債券的贖回權，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣2％；②商業銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保；③商業銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應付利息時，需事先得到中國銀監會批準。選項A、C均是可轉換債券計入商業銀行附屬資本的條件。
25．ABCDE【解析】根據單位活期存款賬戶的相關規定，一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取，A選項正確。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶，B、E選項正確。存款人以下特定途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等；C選項正確。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年；D選項正確。
26．ABCDE【解析】目前，國內商業銀行資產托管業務品種主要包括證券投資基金托管、保險資產托管、社保基金托管、企業年金基金托管、券商資產管理計劃資產托管、信托資產托管、商業銀行人民幣理財產品托管、QFⅡ(合格境外機構投資者)資產托管、QDⅡ(合格境內機構投資者)資產托管等。因此本題中所列選項均屬于目前國內商業銀行資產托管業務的品種。
27．ABD【解析】《銀行業監督管理法》第二務規定：“本法所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。”需要說明的是，“中華人民共和國境內”不包含我國的香港、澳門特別行政區和臺灣地區。所以，本題中A、B、D選項所列的均屬于我國的銀行金融機構，E選項不屬于；C選項是非銀行金融機構。
28．BDE【解析】巴塞爾條約的三大支柱是最低資本要求(第一支柱)、外部監管(第二支柱)、市場約束(第三支柱)。
29．BCDE【解析】貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平，有助于銀行識別風險，對風險進行合理定價，并在市場上通過正常的交易來轉移風險。因此，B、C、E選項正確。貨幣市場允許銀行在流動性短缺時，及時融入所需的資金，而在出現流動性過剩時，又能及時將資金運用出去，提高贏利性，因此，貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現贏利性和流動性之間平衡的重要基礎。D選項正確。所以本題的正確答案為B、C、D、E選項。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現贏利性和流動性之間平衡的重要基礎。
30．AD【解析】國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，因此其風險性極低，相對的收益性也較低，因此A選項正確，B、E選項錯誤。另外，國債的二級市場非常發達，交易方便，所以其有很高的流動性，D選項正確。國債的發行量一般都是很大的，C選項錯誤。
31．ABCDE【解析】《擔保法》規定了五種擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金。
32．BDE【解析】人民法院因審理或執行案件，人民檢察院、公安機關因查處經濟犯罪案件需要凍結企事業單位、機關、團體與案件直接有關的一定數額的銀行存款，必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助凍結存款通知書”及本人工作證或執行公務證，經銀行行長(主任)簽字后，銀行應當立即憑此并按照應凍結資金的性質，凍結當日單位銀行賬戶上的同額存款。所以，選項A錯誤。如遇被凍結單位銀行賬戶的存款不足凍結數額時，銀行應在六個月的凍結期內，凍結該單位銀行賬戶可以凍結的存款，直至達到需要凍結的數額。所以，選項B的敘述是正確的。被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。所以，選項C的敘述是不正確的。凍結單位存款的期限最長不超過六個月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機關應當在凍結期滿前辦理繼續凍結手續，每次續凍期限最長不超過六個月。所以，選項D的敘述是正確的。被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付利息，在扣劃時其利息應付給債權單位，屬于贓款的，凍結期間不計付利息。所以，選項E的敘述是正確的。
33．ABD【解析】《巴塞爾新資本協議》第一支柱是最低資本要求，它進行了兩項重大創新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；二是引入了計量信用風險的內部評級法。因此，本題中A、B、D選項正確。
34．BCE【解析】金融詐騙罪一般包括：集資詐騙罪、貸款詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、票據詐騙罪和金融憑證詐騙罪。因此，本題中B、C、E選項正確；A選項吸收客戶資金不入賬罪以及D選項非法出具金融票證罪都屬于破壞銀行管理罪。
35．ABCE【解析】追索權是指持票人被拒絕承兌或得不到付款時，向其他票據債務人請求支付票據金額的權利。付款請求權是第一順序請求權，追索權是在付款請求權得不到實現后才能行使的權利，是第二順序請求權。所以，匯票被拒絕承兌，持票人可以行使追索權。所以，選項A、B的敘述均是正確的。從票據權利的取得方式看，票據權利的取得可以分為原始取得和繼受取得。票據權利的行使不僅可以在營業場所進行，還可以在場外進行，所以，選項D的敘述是不正確的。從票據取得的主觀狀態看，分為善意取得和惡意取得。持票人惡意取得票據的，不得享有票據權利。所以，選項E的敘述是正確的。
36．BCDE【解析】可撤銷的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機關請求消滅其效力的合同。其類型主要有：①因重大誤解訂立的合同；②顯失公平的合同；③因欺詐而訂立的合同；④因脅迫而訂立的合同；⑤乘人之危的合同。
37．ABCD【解析】銀行業從業人員應當遵守職業操守、并接受所在機構、銀行業自律組織、監管機構和社會公眾的監督。
38．ABDE【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。選項A、B、D、E都具有主觀方面的圖利意圖。選項C中，本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。
39．ABCDE【解析】銀行業從業人員在辦理信貸業務中，不得有下列行為：①違反監管部門的規定，采取降低貸款條件的手段爭攬客戶、開展授信營銷或提供承諾；②對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶的授信超過有關部門規定的限制比例；③超出人民銀行規定的貸款利率浮動范圍發放貸款、辦理票據業務；④在信貸業務營銷中向經辦人和關系人支付各種不正當費用；⑤協助客戶逃避其他銀行信貸監管。
40．BCD【解析】銀行業從業人員對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為，應當予以提示、制止，并視情況向所在機構或行業自律組織、監管部門、司法機關報告。