1．[解析]答案為ABCD。理財客戶購買貸款信托理財產品時，在合同中商定貸款信托的方式有信用貸款信托、保證貸款信托、抵押貸款信托、賣方信托等，不包括票據貼現。
2．[解析]答案為AB。分析題干所給信息，該客戶的總資產為7+60=67(萬元)，總負債為3+2+30=35(萬元)，則負債比率為35/67×100%=52.2%，凈資產為7-3-2+60-30=32(萬元)。固定資產為60萬元。
3．[解析]答案為ABCDE。資本項目外匯賬戶是用于國際收支平衡表中資本項下外匯收支的賬戶。外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用外匯賬戶、投資并購專用賬戶、外匯結算賬戶和外匯儲蓄聯名賬戶都屬于資本項目外匯賬戶。
4．[解析]答案為ABCDE。以上各項都違反了《證券投資基金銷售管理辦法》。
5．[解析]答案為CDE。股票的價格指數、貨幣市場基準利率、銀行間同業拆借利率均能體現金融市場的價格水平。
6．[解析]答案為ABC。按照《商業銀行外部營銷業務指導意見》，外部營銷的業務范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產品，尋找和開拓客戶質量，分發空白的金融產品與服務的申請文件。不得收取消費者已經填寫的金融產品與服務的申請文件，不得接觸現金及其他銀行業務憑證和法律文件。
7．[解析]答案為CDE。金融市場的價格水平可由價格指數和市場利率來體現，股票價格指數、貨幣市場基準利率和銀行間同業拆借利率都是體現價格水平的指標。但股票發行總量和上市公司總數不具備體現金融市場價格水平的功能。
8．[解析]答案為ABCE。從本質上看，銀行是經營管理風險的機構。與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點：①銀行屬于高負債經營；②銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能；③銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應巨大。
9．[解析]答案為ABCE。A、B、E項都沒有盡到銀行應盡的義務。C項，商業銀行禁止向非金融機構和企業投資。
10．[解析]答案為AD。《民法通則》中關于代理的法律責任的規定。B、C、E經過被代理人追認，應當由被代理人承擔民事責任。
11．[解析]答案為BCE。A項錯誤，認購期一般按照基金面值1元錢購買基金。D項錯誤，基金募集期內，基金注冊與過戶登記人對投資者的認購金額進行確認。
12．[解析]答案為ABC。見《商業銀行監督管理法》。
13．[解析]答案為ACD0避稅規劃是為客戶制訂的理財計劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規劃，節稅規劃是指理財規劃采用合法手段利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控，政策，為客戶獲取稅收利益。轉嫁規劃即理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃。B、E顯然是錯的。
14．[解析]答案為ABD。收藏品投資的主要特點是：面臨交易成本高和流動性低的問題；需要有鑒別力，如果沒有一定的鑒別能力，一旦買回贗品就會出現較大虧損；收場品價值一般都比較高，投資人要具有相當的經濟實力。因此，收藏品投資主要遵循以下原則：選擇收藏品要少而精；正確估算收藏品的投資價值；選擇收藏品要量財力而行。
15．[解析]答案為ABCE。預期未來溫和的通貨膨脹，股票市場會出現牛市行情，應選擇增加股票的配置，減少儲蓄配置。預期經濟處于景氣周期，股票等權益類資產收益會增加，因此應選擇減少儲蓄配置。失業率下降，經濟向好，應減少儲蓄配置。國際收支持續出現順差，本幣升值，應增加儲蓄配置。預期未來利率下降，應減少儲蓄配置。
16．[解析]答案為BCE。B項、E項錯誤，如選擇順延贖回，在遇巨額贖回的情況時，則當日贖回不能全額成交部分延續至下一交易日繼續贖回。如選擇非順延贖回，則當日贖回不能全額成交部分，在下一交易日不再繼續贖回；C項錯誤，基金的贖回與份額注冊日期的前后有很大關系。
17．[解析]答案為ABCD。E項，應當保護客戶秘密，但也要協助有權力了解客戶信息的有關部門的調查，如實匯報相關情況。
18．[解析]答案為ABCDE。略
19．[解析]答案為ABCDE。影響客戶投資風險承受能力的因素有：年齡、資金的投資期限、理財目標的彈性、投資者主觀的風險偏好、學歷與知識水平、財富。
20．[解析]答案為ACDE。資產負債表可以反映資產和負債情況。償付比例等于以償還債務占現有負債的比例。凈資產等于資產減負債。故ACDE四項內容都可以利用客戶的資產負債表明確。
21．[解析]答案為ABCD。市盈率一股票價格÷每股盈利，市盈率通常用來作為比較不同價格的股票是否被高估或者低估的指標，不屬于企業獲利能力指標。
23．[解析]答案為BC。超額累進稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。工資、薪金等采用超額累進稅率，儲蓄利息收入等采用比例稅率。
24．[解析]答案為ABCE。投資型保險產品由于兼具了投資性和保障性，其費用往往較高。保障型保險產品屬于長期投資，流動性較差。
25．[解析]答案為ABD。資本市場上的工具期限在1年以上。商業票據市場和同業拆借市場屬于貨幣市場。
26．[解析]答案為ABDE。年金是在某個特定的時間段內一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現金流。①按照起訖日期劃分，年金可分為：確定年金：起訖日期都確定的年金。不確定年金：起始日期或終了日期取決于某種意外事故的發生而發生的年金。②按照每期年金收支額是否相等劃分，年金可分為：等額年金：每期年金收支額都相等的年金。不等額年金：每期年金收支額不完全相等的年金。③按照年金持續期是否有限劃分，年金可分為：有限年金：年金時期有限的年金。無限年金：年金時期無限長的年金。④按照年金發生期間與計息期間的是否一致劃分，年金可分為：簡單年金：年金發生期間與計息期間相同的年金。一般年金：年金發生期間與計息期間不相同的年金。⑤按照每期年金額發生的時間劃分，年金可分為：后付年金：在年金時期內，每期年金額都在每期末發生的年金，也稱為普通年金。先付年金：在年金時期內，每期年金額都在每期初發生的年金，也稱為預付年金。延期年金：在最初若干期沒有收付款項的情況下，隨后若干期發生等額的系列收付款項。
27．[解析]答案為BC。金融期貨是標準化的金融遠期合約，一般在交易所里進行。由于其標準性，金融期貨的流動性較強，二級市場活躍。期貨合約實行每日結算制度，盈利和虧損在每個交易日結束前清算和執行。遠期交易主要是為了避險，所以一般都進行實物交割，金融期貨主要的功能是套期保值，很少進行實物交割，到期日前平倉即可。
28．[解析]答案為ABCD。黃金的投資方式主要有條塊現貨、金幣、黃金基金和黃金存折。金幣包含純金幣和紀念金幣兩種。
29．[解析]答案為ABCDE。以上都是。D、E是招標拍賣發行的兩種。
30．[解析]答案為ABCDE。略
31．[解析]答案為AD。A項錯誤，信托產品是為滿足客戶的特定需求而設計的，因此缺少轉讓平臺，流動性比較差。D項錯誤，轉讓時，轉讓人和受讓人均應到信托公司辦理轉讓手續，并繳納手續費。
32．[解析]答案為BC。我國的憑證式債券通過各種銀行儲蓄網點和財政部門國債服務部
面向社會發行，券面上不印制票面金額，根據認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國
家儲蓄債，可記名、掛失，所以A項錯誤，B項正確；“憑證式國債首款憑證”記錄債權，不能上市流通，從購買之日起計息，所以C項正確；在持有期，持券人如遇到特殊情況需要提取現金，可以到原購買網點提前兌取，所以D項錯誤；憑證式國債的收益固定，而記賬式國債隨市場行情而變化，故二者收益不能直接比較，E項錯誤。
33．EN析]答案為ABC。銀行承兌匯票是貨幣市場上的交易工具，期限短，流動性好。
34．[解析]答案為ABCDE。影響股票價格波動的微觀因素是指公司自身的因素，以上都是。應結合教材理解各種因素影響股價的方式。
35．[解析]答案為AE。股票掛鉤型理財產品是與股票掛鉤的理財產品，其掛鉤標的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票組合，因此AE項正確。
36．[解析]答案為ADE。客戶進行投資前，一定要預留一部分資金用于生活保障，建立生活儲備金，為投資設立一道防火墻。家庭投資前的現金儲備包括以下幾個方面：一是家庭基本生活支出儲備金，通常占6～12個月的家庭生活費；二是用于不時之需和意外損失的家庭意外支出儲備金，通常是家庭凈資產的5%～10%；三是家庭短期債務儲備金，主要包括用于償還信用卡透支額、短期個人借款、3～6個月的個人消費貸款月供款等；四是家庭短期必須支出，主要是短期內可能需要動用的買房買車款、結婚生子款、裝修款、醫療住院款、旅游款等。這些用于保障家庭基本開支的費用一般可以選擇銀行活期、七天通知存款或半年以翅定期存款方式，或者購買貨幣基金等流動性、安全性好的產品，絕不可用于進行股票或股票型基金的投資，否則，一旦出現投資虧損或被套，將極大地影響到家庭的正常生活。
37．[解析]答案為ABCE。根據《期貨交易管理條例》第四十六條可知，境內單位或者個人從事境外期貨交易的辦法，由國務院期貨監督管理機構會同國務院主管部門、國有資產監督管理機構、銀行業監督管理機構、外匯管理部門等有關部門制定，報國務院枷準后施行。D項不合題意。
38．[解析]答案為ABCDE。中央銀行、商業銀行、保險公司、個人投資者以及其他國家的政府，都可以參與短期政府債券。
39．[解析]答案為ABCDE。略
40．[解析]答案為ABCDE。永續年金是指無限期支付的年金，即一系列沒有到期日的現金流。由于永續年金持續期無限，沒有終止時間，因此沒有終值，只有現值。題中五個選項者可以視為永續年金。
