2011年銀行從業資格考試《風險管理》精華資料：信用風險監測

　　信用風險是指信用風險管理人員通過各種監控技術，動態捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已經達到引起關注的水平或已經超過閾值。(闕值的簡單含義即臨界值) 有效地信用風險監測體系應實現的目標：

　　(1)確保商業銀行了解借款人或交易人對方當前的財務狀況及其變動趨勢;

　　(2)監測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質)押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵(質)押物價值的變動趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　　(5)對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。

　　JP摩根的統計顯示：各項措施對降低風險損失的貢獻度均有不同

　　50%~60%——決策千預見并采取預控措施;

　　25%~30%——貸后監測到并迅速進行補救;

　　低于20%——風險發生后進行的事后處理。

　　一、風險監測對象

　　1. 單一客戶風險監測

　　單一客戶風險監測的方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風險的內生變量包括兩類指標：一是基本面指標、二是財務指標。

　　(1)基本面指標主要包括：

　　①品質類指標

　　②實力類指標

　　③環境類指標

　　(2)財務指標主要包括：

　　①償債能力指標

　　②盈利能力指標

　　③營運能力指標

　　④增長能力指標

　　從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業持續交互影響的。上述相關群體的變化，均可能對借款人的生產經營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監測，需要從個體延伸到“風險域”企業。

　　商業銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新定級，確保內部評級與授信質量一致。《巴賽爾新資本協議》強調，內部評級是監測和空白股指單一借款人或交易對方信用風險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項評級

　　客戶信用風險監測的結果應當在信貸資產風險分類時有所體現。

　　(1)信貸資產風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產的質量和客戶風險程度進行持續監測和客觀評價。

　　2001年，我國監管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　根據監測的結果給定商業銀行的客戶以及信貸資產一個風險類別(或級別)

　　在分類過程中，商業銀行必須至少做到以下六個方面：

　　①建立健全內部控制機制，完善信貸規章、制度和辦法;

　　②建立有效的信貸組織管理體制;

　　③實行審貸分離;

　　④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續和完整;

　　⑤改進管理信息系統，保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息;

　　⑥督促借款人提供真實準確的財務信息。

　　貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區別明顯又相互聯系。

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