二、風險監測主要指標

不良資產/貸款率

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款 損失類貸款)/各項貸款×100%

預期損失率

預期損失率=預期損失/資產風險暴露×100%

單一(集團)客戶授信集中度

單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×100%

貸款風險遷徙率：

風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態監測指標。

(1)正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額 期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額 期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款(關注類貸款)中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款(關注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

(2)正常類貸款遷徙率

(3)關注類貸款遷徙率

(4)次級類貸款遷徙率

(5)可疑類貸款遷徙率

案例分析：貸款遷徙率

假設商業銀行當期期初共有l 000億元貸款，其中正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態未發生變化，新發放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。至當期期末，該銀行正常類、關注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900 50=950(億元)，期內減少額為150億元，期末正常貸款為950 40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%.

不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備 專項準備 特種準備)/(次級類貸款 可疑類貸款 損失類貸款)

一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備;專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備;特種準備指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。

貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%