監管理念、指標體系和主要內容

1.監管理念

所謂風險監管，是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式。這種監管方式重點關注銀行的業務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業務的各個方面，是一種全面、動態掌握銀行情況的監管。

風險監管框架涵蓋了六個監管步驟：了解機構、風險評估、規劃監管行為、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查并確定評級、監管措施效果評價和持續的非現場監測。

2.風險監管指標體系：

風險水平類指標：衡量商業銀行的風險狀況，以時點數據為基礎，屬于靜態指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標(請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節);

風險遷徙類指標：衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請參閱信用風險相關章節);

風險抵補類指標：衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

表8—1 風險抵補類指標

盈利能力監管指標：

資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經營成果。當發現某行資本金收益率低于商業銀行平均值或負面變動較大時，監管當局應要求該商業銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發展資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額

該項指標是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業銀行該指標進行對比，總結指標值較高的銀行的經驗，找出指標值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業銀行管理，提高盈利水平

凈業務收益率=(營業收入一營業支出)/資產總額

凈利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產總額

非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產總額

非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營、吐收入一營業支出)

監管這些指標，可以比較各商業銀行營業收入的取得、結構和創利能力，以便找出問題銀行，提出監管意見

準備金充足程度監管指標：

信貸資產準備充足率=授信資產實際計提準備/應提準備×l00%

非信貸資產準備充足率=非信貸資產實際計提準備/非信貸預計損失×l00%

信貸資產準備充足率不得低于100%，非信貸資產準備充足率不得低于l00%

資本充足程度監管質保：

核心資本充足率=核心資本/風險加權資本×l00%

資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風險加權資本×l00%

按照監管機構的要求，商業銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的l00%

3.風險監管的主要內容：

建立銀行風險的識別、計量、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，根據定性和定量指標確定風險水平或級別，根據風險水平及時進行預警

建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系

建立應對支付危機的處置體系

建立銀行類金融機構市場退出機制及金融安全網

對單一銀行類金融機構而言，監管部門也高度關注銀行類金融機構的公司治理、內部控制、風險管理體系以及風險計量模型的有效性。

①管理信息系統的形式和內容應當與商業銀行營運、組織結構、業務政策、操作系統和管理報告制度相吻合，構成商業銀行成本核算、產品定價、風險管理和內部控制的有力支撐。

②監管部門對商業銀行人力資源狀況的監管