第五章 負債業務
第一節 存款業務
考點1 存款業務分類
存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務。
備考提示
考生需要根據上表掌握存款業務的分類，個人存款和單位存款是重點。
考點2 個人存款業務
個人存款又稱儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存人銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。是銀行對存款人的負債。辦理儲蓄業務的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。
備考提示
1．定期存款的種類：
(1)整存整取：整筆存入，到期一次性支取本息，起存金額50元。存取期：三個月、六個月、一年、二年、三年、五年。特點：長期閑置資金。
(2)零存整取：每月存入固定金額，到期一次支取本息，起存金額5元。存取期：一年、三年、五年。特點：利率低于整存整取定期存款，高于活期存款。
(3)整存零取：整筆存入，固定期限分期支取，起存金額1000元。存款期分為一年、三年、五年；支取期分為一個月、三個月或半年。特點：本金可全部提前支取，不可部分提前支取；利率于期滿結清時支取；利率高于活期存款。
(4)存本取息：整筆存入，約定取息期到期一次性支取本金、分期支取利息，起存金額5000元。存期分為一年、三年、五年；可以一個月或幾個月取息一次。特點：本金可全部提前支取，不可部分提前支取；取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息。以后可隨時取息，但不計復利。
2．活期存款要注意如下：
(1)除活期存款計算復利外。其他存款一律不計復利。
(2)目前，銀行使用積數計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
考點3 單位存款業務和人民幣同業存款
1．單位存款
單位存款可分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款、保證金存款。
(1)單位活期存款。
(2)單位定期存款。
單位定期存款是指單位類客戶在商業銀行辦理的約定期限、整筆存入．到期一次性支取本息的存款類型。
(3)單位通知存款。
單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期．支取時需提前通知商業銀行．并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短．可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。
(4)單位協定存款。
單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度．對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
(5)保證金存款。
保證金存款，是商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務．而與其約定將一定數量的資金存人特定賬戶所形成的存款類型。
2．人民幣同業存款
人民幣同業存款是由其他金融機構存放于商業銀行的款項，也稱同業存放，屬于商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。
備考提示
單位通知存款分為一天通知存款和七天通知存款。
客戶違約后，商業銀行有權直接扣劃保證金存款賬戶的存款，以最大限度地減少銀行損失。
考點4 外幣存款業務
(1)外幣存款業務的幣種。
目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
(2)外匯儲蓄存款。
(3)單位外匯存款。
境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。其限額統一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
備考提示
匯買價、鈔買價、賣出價的區別：
現匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格。
現鈔買入價(鈔買價)：銀行買入外幣現鈔的價格。
現匯賣出價(匯賣價)：銀行賣出外匯的價格。
現鈔賣出價(鈔賣價)：銀行賣出外幣現鈔的價格。
現匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據。現鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。由于現鈔存在保管、運輸等成本，故鈔買價比匯買價要低。而賣價往往只有一個。
