第二部分 銀行業(yè)務(wù)
第五章 負(fù)債業(yè)務(wù)
考點(diǎn)一：掌握并運(yùn)用存款業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)及操作規(guī)則；
| 個(gè)人存款業(yè)務(wù) | |
| （1）活期存款 | 計(jì)息金額：起點(diǎn)為元，只有活期存款計(jì)復(fù)利 |
| 計(jì)息時(shí)間：2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息 | |
| 計(jì)息方式：①積數(shù)計(jì)息法：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率 =每日余額合計(jì)數(shù)*日利率（用于計(jì)算活期存款利息）②逐筆計(jì)息法：利息=本金*年（月）數(shù)*年（月）利率+本金*零頭天數(shù)*日利率（多用于計(jì)算整存整取定期存款利息） | |
| （2）定期存款 | 整存整取：整筆存入，到期一次性支取，起存金額為50元，存取期類別包括3、6、9個(gè)月、1、2、3、5年 |
| 零存整取：每月存入固定金額，到期一次支取，起存金額5元，存取期類別包括1、3、5年，利率高于活期，低于整存整取定期 | |
| 整存零取：整筆存入，固定分期限支取，起存金額為1000元，存款期分為1、3、5年，支取期分為1、3、6個(gè)月，本金可全部提前支取，不可部分提前支取 | |
| 存本取息：整筆存入，約定到期一次性支取本金，分期支取利息，起存金額為5000元，存期分為1、3、5年，取息期為1個(gè)月或幾個(gè)月。 | |
| （3）定活兩便存款 | 一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按優(yōu)惠計(jì)息 |
| （4）個(gè)人通知存款 | 不約定存期，確定品種，支取時(shí)提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種，5萬起存 |
| （5）教育儲(chǔ)蓄存款 | 零存整取，存期分為1、3、6年，免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅；1年、3年期按開戶日同期同檔次整存整取利率計(jì)息，6年期按開戶日5年期整存整取利率計(jì)息；50元起存，本金合計(jì)最高限額為2萬；儲(chǔ)戶為在校小學(xué)四年級(jí)及以上年級(jí)學(xué)生； |
| （6）保證金存款 | 主要指?jìng)€(gè)人購匯保證金存款，已解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國（境）留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。 |
| 單位存款業(yè)務(wù) | |
| （1）單位活期存款 | 基本存款賬戶：辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 |
| 一般存款賬戶：因借款或其他結(jié)算需要而開立，可辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理支取 | |
| 專用存款賬戶：對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用，包括基建資金、信托基金、住房基金、社會(huì)保障基金等 | |
| 臨時(shí)存款賬戶：臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用，可開立情形包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。有效期最長為2年。 | |
| （2）單位定期存款 | 約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息 |
| （3）單位通知存款 | 不約定存期，確定品種，支取時(shí)提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種 |
| （4）單位協(xié)定存款 | 單位類客戶與銀行以簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過基本存款額度的存款按照人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型 |
| （6）保證金存款 | 商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對(duì)外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金和遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。 |
| 其他類存款業(yè)務(wù) | |
| 人民幣同業(yè)存款 | 也稱同業(yè)存放，因支付清算和業(yè)務(wù)合作等需要，其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng) |
| 外幣存款業(yè)務(wù) | 外匯存款幣種9種：美、歐、日、港、英、澳、加、瑞、新 |
| 外匯儲(chǔ)蓄存款：個(gè)人外匯賬戶按照主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 | |
| 單位外匯存款：包括單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和單位資本項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶，包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶和B股交易專戶。 | |
考點(diǎn)二：掌握并運(yùn)用非存款業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)及操作規(guī)則。
| 非存款業(yè)務(wù) | |
| （1）同業(yè)拆借 | 期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便 |
| （2）債券回購 | 是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種，利率低于同業(yè)拆借利率，風(fēng)險(xiǎn)也低于同業(yè)拆借的風(fēng)險(xiǎn)，因此，其交易量遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借的交易量 |
| （3）向中央銀行借款 | 包括再貼現(xiàn)和再貸款兩種 |
| （4）金融債券 | 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：①具有良好的公司治理機(jī)制；②核心資本充足率不低于4%；③最近三年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；⑤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管規(guī)定；⑥最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件 |
