第二部分 銀行業務
第五章 負債業務
考點一：掌握并運用存款業務的種類、特點及操作規則；
| 個人存款業務 | |
| （1）活期存款 | 計息金額：起點為元，只有活期存款計復利 |
| 計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息 | |
| 計息方式：①積數計息法：利息=累計計息積數*日利率 =每日余額合計數*日利率（用于計算活期存款利息）②逐筆計息法：利息=本金*年（月）數*年（月）利率+本金*零頭天數*日利率（多用于計算整存整取定期存款利息） | |
| （2）定期存款 | 整存整取：整筆存入，到期一次性支取，起存金額為50元，存取期類別包括3、6、9個月、1、2、3、5年 |
| 零存整取：每月存入固定金額，到期一次支取，起存金額5元，存取期類別包括1、3、5年，利率高于活期，低于整存整取定期 | |
| 整存零取：整筆存入，固定分期限支取，起存金額為1000元，存款期分為1、3、5年，支取期分為1、3、6個月，本金可全部提前支取，不可部分提前支取 | |
| 存本取息：整筆存入，約定到期一次性支取本金，分期支取利息，起存金額為5000元，存期分為1、3、5年，取息期為1個月或幾個月。 | |
| （3）定活兩便存款 | 一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按優惠計息 |
| （4）個人通知存款 | 不約定存期，確定品種，支取時提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲蓄存款兩個品種，5萬起存 |
| （5）教育儲蓄存款 | 零存整取，存期分為1、3、6年，免征儲蓄存款利息所得稅；1年、3年期按開戶日同期同檔次整存整取利率計息，6年期按開戶日5年期整存整取利率計息；50元起存，本金合計最高限額為2萬；儲戶為在校小學四年級及以上年級學生； |
| （6）保證金存款 | 主要指個人購匯保證金存款，已解決境內居民個人自費出國（境）留學需預交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。 |
| 單位存款業務 | |
| （1）單位活期存款 | 基本存款賬戶：辦理日常轉賬結算和現金收付業務，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶 |
| 一般存款賬戶：因借款或其他結算需要而開立，可辦理現金繳存，但不能辦理支取 | |
| 專用存款賬戶：對特定用途資金進行專項管理和使用，包括基建資金、信托基金、住房基金、社會保障基金等 | |
| 臨時存款賬戶：臨時需要并在規定期限內使用，可開立情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。有效期最長為2年。 | |
| （2）單位定期存款 | 約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息 |
| （3）單位通知存款 | 不約定存期，確定品種，支取時提前約定支取日期及金額，目前銀行提供1天、7天通知儲蓄存款兩個品種 |
| （4）單位協定存款 | 單位類客戶與銀行以簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按照人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型 |
| （6）保證金存款 | 商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。按照保證金擔保的對象不同，分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金和遠期結售匯保證金四類。 |
| 其他類存款業務 | |
| 人民幣同業存款 | 也稱同業存放，因支付清算和業務合作等需要，其他金融機構存放于商業銀行的款項 |
| 外幣存款業務 | 外匯存款幣種9種：美、歐、日、港、英、澳、加、瑞、新 |
| 外匯儲蓄存款：個人外匯賬戶按照主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。 | |
| 單位外匯存款：包括單位經常項目外匯賬戶和單位資本項目外匯賬戶。境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，其限額統一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶，包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶和B股交易專戶。 | |
考點二：掌握并運用非存款業務的種類、特點及操作規則。
| 非存款業務 | |
| （1）同業拆借 | 期限短、金額大、風險低、手續簡便 |
| （2）債券回購 | 是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種，利率低于同業拆借利率，風險也低于同業拆借的風險，因此，其交易量遠大于同業拆借的交易量 |
| （3）向中央銀行借款 | 包括再貼現和再貸款兩種 |
| （4）金融債券 | 商業銀行發行金融債券應具備的條件：①具有良好的公司治理機制；②核心資本充足率不低于4%；③最近三年連續盈利；④貸款損失準備計提充足；⑤風險監管指標符合監管規定；⑥最近三年沒有重大違法、違規行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件 |
