第三節 財務規劃
一個全面的財務規劃涉及現金、消費及債務管理。保險規劃，稅收規劃，人生事件規劃及投資規劃等財務安排問題。現金、消費及債務管理是解決客戶資金節余的問題，這是做理財規劃的起點。保險規劃是研究風險轉移的問題。稅收規劃是減少客戶支出的問題。人生事件規劃是解決客戶住房、教育及養老等需要面臨的問題。投資規劃是討論客戶資產保值增值的問題。
一、現金、消費和債務管理
現金、消費及債務的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計劃內、外的支出。
(一)現金管理
現金管理是對現金和流動資產的日常管理。其目的在于：
(1)滿足日常的、周期性支出的需求；(2)滿足應急資金的需求；(3)滿足未來消費的需求；(4)滿足財富積累與投資獲利的需求。
合理的現金預算是實現個人理財規劃的基礎，現金預算是幫助客戶達到短期財務目標的需求。預算必須與個人的生活方式、家庭狀況及價值觀相一致。
為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業人員應該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個是定期投資賬戶，達到強迫儲蓄的功能；若有房貸本息要繳，則在貸款行開一個扣款賬戶，方便隨時掌握房貸的本息繳付狀況；開立信用卡賬戶，彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。
緊急備用金可以應對失業或可能導致的工作收入中斷，應對緊急醫療或意外所導致的超支費用。最低標準的失業保障月數是三個月，最好能維持六個月的失業保障。
(二)消費管理
消費的合理性沒有絕對的標準，只有相對的標準。消費的合理性與客戶的收入、資產水平、家庭情況、實際需要等因素相關。在消費管理中要注意以下幾個方面：
1．即期消費和遠期消費。積累一定的資產不僅是平衡即期消費和未來消費的問題，也是個人理財、實現錢生錢的起點，即理財從儲蓄開始。
2．消費支出的預期。
3．孩子的消費。孩子消費問題是國內不合理消費最多的地方。
4．住房、汽車等大額消費。提前消費或過度追求高消費，給財務帶來危害。
5．保險消費。保障的支出水平應當和自身的收入水平相適應。
(三)債務管理
在有效債務管理中，應先算好可負擔的額度，再擬訂償債計劃，按計劃還清負債，負債是平衡現在與未來享受的工具。銀行從業人員應幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實現效用最大化。在合理的利率成本下，個人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點：
1．客戶收入能力。
2．客戶資產價值。
在債務管理中應當注意以下事項：
1．債務總量與資產總量的合理比例。總負債一般不要超過凈資產。
2．債務期限與家庭收入的合理關系。還貸期限不要超過退休的年齡。
3．債務支出與家庭收入的合理比例。0.4只是一般的概念。
4．短期債務和長期債務的合理比例。債務的時間特性和客戶生命周期以及家庭財務資源的時間特性要匹配。
5．債務重組。債務重組是實現財務狀況改善的重要方式。
二、保險規劃
保險規劃具有風險轉移和合理避稅的功能。
(一)制訂保險規劃的原則
客戶參加保險的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩定。從這個目的出發，銀行從業人員為客戶設計保險規劃時主要應掌握以下原則：
(1)轉移風險的原則。(2)量力而行的原則。(3)分析客戶保險需求。
(二)保險規劃的主要步驟
1．確定保險標的
制訂保險規劃的首要任務，就是確定保險標的。在人壽保險中，衡量投保人對被保險人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險人之間是否存在合法的經濟利益關系。
2．選定保險產品
人們在生活中面臨的風險主要為人身風險、財務風險和責任風險。在確定客戶保險需求和保險標的之后，就應該選擇準備投保的具體險種。銀行從業人員要協助客戶在專業人員的幫助下，充分了解其準備投保的保險標的的具體情況，進行綜合的判斷與分析，選擇合適的保險產品，較好地回避各種風險。在確定購買保險產品時，還應該注意合理搭配險種。
3．確定保險金額
在確定保險產品的種類之后，就需要確定保險金額。一般說來，保險金額的確定應該以財產的實際價值和人身的評估價值為依據。銀行從業人員每年請保險專業人士檢視投保客戶的保單是十分必要的。
4．明確保險期限
在確定保險金額后，就需要確定保險期限，因為這涉及投保人的預期繳納保險費的多少與頻率，所以與客戶未來的預期收入聯系尤為緊密。
(三)保險規劃的風險
在進行保險規劃時，會面I臨很多風險。這些風險可能來自投保客戶所提供的資料不準確、不安全，或者是來自對保險產品的了解不夠充分。保險規劃風險體現在以下幾個方面：
1．未充分保險的風險。這種風險既可能體現在對財產的保險上，也可能體現在對人身的保險上。
2．過分保險的風險。這種風險可能發生在財產保險和人身保險上。比如，對財產的超額保險或重復保險。這種風險還可能發生在制訂保險產品組合計劃時。
3．不必要保險的風險。對于應該自己保留的風險進行保險，是不必要的，也會增加機會成本，造成資金的浪費。
三、稅收規劃
稅收規劃是指在納稅行為發生前，在不違反法律、法規(稅法及其他相關法律、法規)的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延交納的一系列規劃活動。
在我國現行的稅制結構中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。
(一)稅收規劃的原則
銀行從業人員在為客戶進行稅收規劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發來定義稅收規劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規劃性原則及綜合性原則。
1．合法性原則。合法性是稅收規劃最基本的特征。只有在稅法規定的范圍內，銀行從業人員才可以為客戶選擇合適的稅負方案，幫助客戶最大限度地降低或減小稅負，最大可能地獲取利潤或取得最大的收益。
2．目的性原則。稅收規劃的目的就是節稅，從業人員在制定稅收規劃時應該有很強的為客戶減輕稅負、取得節稅收益的動機，從而降低稅收成本以達到總體效益的最大化。
3．規劃性原則。稅收規劃通過事先的計劃、設計和安排，在進行籌資、投資等活動前，把所承擔的相應稅負作為影響最終財務成果的重要因素來考慮，通過趨利避害來選取最有利的方法。
4．綜合性原則。為客戶進行稅收規劃不能只以稅負輕重作為選擇納稅的唯一標準，應該著眼于實現客戶的綜合利益目標。
(二)稅收規劃的基本內容
稅收規劃由于其依據的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。
1．避稅規劃，即為客戶制訂的理財計劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規劃。
2．節稅規劃，即理財計劃采用合法手段，利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收利益的規劃。
3．轉嫁規劃，即理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃。
(三)稅收規劃的主要步驟
1．了解客戶的基本情況和要求
銀行從業人員在為客戶制訂稅收規劃時，通過交流和資料填寫，可以了解到客戶的一些基本情況，如婚姻狀況、子女及其他贍養人員、財務情況、投資意向、對風險的態度、納稅歷史情況、要求增加短期所得還是長期資本增值、投資要求。
2．控制稅收規劃方案的執行
稅收規劃實施后，銀行從業人員還需要經常、定期地通過一定的信息反饋渠道來了解納稅方案執行的情況。
當反饋的信息表明客戶沒有按銀行從業人員的設計方案的意見執行稅收規劃時，稅收規劃人應給予提示，指出其可能產生的后果；當反饋的信息表明從業人員設計的稅收規劃有誤時，從業人員應及時修訂其設計的稅收規劃；當客戶情況中出現新的變化時，從業人員應介入判斷是否改變稅收規劃。
四、人生事件規劃
(一)教育規劃
教育規劃是指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃。教育規劃可以包括個人教育投資規劃和子女教育規劃兩種。我國目前經濟發展較快，在這個階段通貨膨脹水平相對較高，教育支出更是以遠高于通貨膨脹的速度在提高。
(二)退休規劃
退休規劃包括利用社會保障的計劃，購買商業性人壽保險公司的年金產品計劃以及企業與個人的退休金計劃等。
1．客戶在退休規劃中的誤區
從業人員要在理財工作中使得客戶改變對退休規劃的認識誤區，這些誤區表示在：(1)計劃開始太遲。(2)對收入和費用的估計太過樂觀。(3)投資過于保守。
3．退休規劃的步驟
一個完整的退休規劃，包括工作生涯設計、退休后生活設計及自籌退休金部分的儲蓄投資設計。
五、投資規劃
(一)投資規劃概述
銀行從業人員在制定投資規劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標。投資規劃的一個重要方面就是對投資產品收益和風險結構的分析。個人在其生命周期每一個階段上的財務安排都可以視為一種廣義的投資。我們主要介紹證券投資，它主要以保值和增值從而促使個人資產加速增長為首要目標。
(二)投資規劃步驟
制定投資策略先要確定投資目標和可投資財富的數量，再根據對風險的偏好，確定采取穩健型還是激進型的策略。
1．確定客戶的投資目標
投資規劃應該圍繞理財目標而制定，投資規劃只是理財規劃中的子規劃，投資目標實際上也就是理財規劃中包含的一些子目標。
2．讓客戶認識自己的風險承受能力
每一個人對于風險的承受能力是不一樣的，銀行從業人員一般都是通過風險測試以及根據客戶的年齡與資產狀況進行判斷。投資過程中，如果愿意承受的風險越大，那么投資的潛在收益率也就越高。高的收益率一般都是用更高的投資風險換來的。在投資之前必須要讓客戶明確自己的風險厭惡度。
3．根據客戶的目標和風險承受能力確定投資計劃
要制訂一個完善的可執行的投資計劃，首先就需要根據客戶的投資目標和風險承受能力來確定投資策略。在制訂投資計劃的時候要參考多方面的情況，既要保障投資目標的實現，又要意識到投資風險的客觀存在，注意投資風險的規避和分散。
4．實施投資計劃
在實施投資計劃的時候，要注意對選擇的投資產品進行緊密的跟蹤，在偏離客戶的期望時要做詳細的記錄，以期能夠最大限度地控制風險，減少不必要的損失。
5．監控投資計劃
一旦制訂了完整的投資計劃，那么就需要不斷地評估投資策略和方法，保障投資計劃的可行性。