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2015年初級經濟師金融專業精講班教輔：我國金融企業的存款負債
一、存款的意義和種類
(一)存款的意義
1、存款是金融企業產生和發展的基礎
2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經濟基礎
3、存款規模決定貸款規模和競爭實力——一般金融企業不具有貨幣發行權
4、存款是金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎。
(二)存款的種類
要求：
(1)起存1萬，約定存期和利率，利息收入不繳所得稅。
(2)只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。
1、單位定期存款
2、單位協定存款
(1)存款單位與金融企業通過簽訂《協定存款合同》，約定存款的期限和基本存款額度，額度內按活期存款利息支付，超出部分按協定存款利息支付。
(2)既有一般結算賬戶的結算便利，又能比一般活期存款高的利息協定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息。 【10真題】
3、單位活期存款：——實行賬戶管理制
賬戶包括：
(1)基本存款戶(辦理現金收付，一個單位只能開一個);
(2)一般存款戶，存款人在基本存款賬戶開戶行外開設的賬戶;
這個賬戶，只能轉賬，不能提現。
(3)專用存款戶：特定用途資金專項管理的賬戶(如基建戶);
(4)臨時存款戶。
單位活期存款是金融企業特別是商業銀行最重要是資金來源之一。
存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制。
具有流動性強、風險較大、手續繁瑣和利率較低的特點。 【歷年真題】
4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬，最低支取10萬;利率高于活期存款
5、金融機構同業存款
6、財政性存款
(1)中央和地方各級財政和金庫存款——財政存款最基本的組成。
(2)機關、團體、學校、部隊的各種經費
(3)基本建設存款——央行直接支配，是央行資金來源的重要組成
7、儲蓄存款
(1)定期儲蓄：
1)整存整取：本金一次存入，50元起存，存期3個月-5年不等;存款人憑定期存單可以辦理小額質押。
2)零存整取：每月固定存入，5元起存，期限1、3、5年;不辦理提前支取
3)整存零取，不辦理提前支取;
4)存本取息;5)定期教育儲蓄;6)定活兩便：50元起存，存期不定。
7)個人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知
定活兩便利率的變化表
存期 <3個月 3月≤T<6月 6月≤T<1年 T≥1年
計息 按天數計付活期 定期3月并6折 定期6月并6折 定期1年并6折
(2)活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結息。
8.外幣存款
9.結構性存款 【10真題】
存款 單位定期 單位通知 定期儲蓄 零存整取 個人通知 活期儲蓄
起存 1萬元 50萬元 50元 5元 1000元 1元
二、我國金融企業存款的管理
(一)對公存款的管理;
1、對公存款實行轉賬結算管理
金融企業辦理轉賬結算的原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、
由誰支配;銀行不墊款的原則。
2、對公存款的現金管理
(1)對公存款轉賬管理
(2)庫存現金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支
(3)超過現金限額的現金必須當日送存
(4)一般不允許坐支現金
(二)財政性存款的管理
統一計劃、分級實施、統一使用
財政性存款具有高能貨幣的性質，以使貨幣總量倍數擴張或收縮
(三)儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。
(四)存款成本的管理
1、存款成本
(1)利息成本
(2)營業成本：也稱為服務成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、
外勤人員工資、辦公費及其他費用。 【10真題】
(3)資金成本：資金成本率=(利息成本+營業成本)/全部存款資金;
(4)可用資金成本
可用資金成本率=(利息成本+營業成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)
2、存款成本管理
⑴總量增加、成本上升(正常)
⑵總量增加、成本下降(最好)
⑶總量增加、成本不變(最好)
⑷總量不變、成本增加
三、影響金融企業存款量的因素
(一)影響存款總量變動的因素
1、社會經濟發展水平：經濟發展的快慢和周期;
2、國家金融法規
3、中央銀行的負債政策
4、物價上升水平
5、存款利率
(二)影響單個企業存款量變動的因素
1、服務項目和服務質量
2、存款的種類與方式
3、金融企業的資產規模、信譽及對客戶的放款業務。
