41. 中國公民王某為某文藝團體演員，2013年12月收入情況如下：
(1)取得工薪收入6000元，年終獎金4000元；
(2)自編劇本取得某文工團給予的劇本使用費10000元；
(3)以拍賣方式支付100000元購人力達公司“打包債權”150000元，其中甲欠力達公司120000元，乙欠力達公司30000元。2013年l2月王某從甲債務人處追回款項100000元；
(4)錄制個人專輯取得不含稅勞務報酬45000元，與報酬相關的個人所得稅由支付單位代付；
(5)為他人提供貸款擔保獲得報酬5000元；
(6)在乙國出版自傳作品一部，取得稿酬160000元，已按乙國稅法規定在該國繳納了個人所得稅16000元。
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
(1)計算12月份工資和獎金收入應繳納的個人所得稅；
(2)計算取得的劇本使用費應繳納的個人所得稅；
(3)計算處置債權取得所得應繳納的個人所得稅；
(4)計算錄制個人專輯公司應代付的個人所得稅；
(5)計算擔保所得應繳納的個人所得稅；
(6)計算在乙國出版自傳作品收入在我國應補繳的個人所得稅。


42. 中國公民陳先生2013年取得以下收入：
(1)6月出版一本長篇小說集取得稿費50000元。后來由于暢銷，該小說由電視制作中心改編成電視劇，取得改編許可費10000元；
(2)7月份為甲縣某單位舉辦講座取得酬金3000元，在乙縣另一單位舉辦講座取得酬金 30000元；
(3)8月在A國某大學講學取得酬金折合人民幣30000元，已按A國稅法規定繳納個人所得 稅折合人民幣2000元；lo月應邀出國訪問B國，舉辦中國改革講座，國外主辦單位支付酬 金2000美元，境外繳納個人所得稅80美元(匯率1：6．8)；
(4)與同事李某合著一本專業教材，取得稿酬收入20000元，其中：陳先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通過某社會團體捐贈給農村義務教育。
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
(1)計算陳先生出版小說的稿酬所得應繳納的個人所得稅；
(2)計算陳先生出版小說的改編許可費所得應繳納的個人所得稅；
(3)計算陳先生7月份兩次舉辦講座取得收入應繳納個人所得稅；
(4)計算陳先生取得的A、B兩國所得應在我國境內補繳的個人所得稅額；
(5)計算陳先生合著專業教材應繳納的個人所得稅。

43. 湯姆先生是2010年12月1日來華，擔任北京市某外商投資企業的業務顧問，2013年取得以下收入：
(1)每月取得所在外商投資企業支付的工資、薪金6000元，每月還取得企業支付的現金形式的住房補貼和伙食補貼2000元，7月份出差，企業還支付合理的出差補貼和語言培訓費用分別為300元和500元；
(2)3月湯姆取得保險賠款和借給某公司借款的利息收入各50000元；
(3)湯姆于5月28日到6月4日為境內某大廈設計一個規劃圖，協議規定按完工進度分3次付款，5月份分別支付10000元、15000元，6月份支付3500元；7月份為另一家國內企業提供技術服務獲得收入3000元，除個人所得稅外不考慮其他稅費；
(4)1月份湯姆購入某境內企業債券2000份，每份買人價15元，支付相關稅費共計200元。6月份將買人的債券賣出50％，每份賣出價18元，支付賣出債券的稅費共計150元；
(5)9月份湯姆從任職的我國外資企業取得股息所得10000元；
(6)10月湯姆翻譯某知名作家的小說，當月出版并署名，取得稿酬40000元，當即通過非營利社會團體捐贈給貧困山區20000元；
(7)將其國內自己的房屋出租給他人使用4個月，每月取得租金5000元；
(8)為某公司提供咨詢業務，取得稅后報酬40000元，與其報酬相關的個人所得稅由該公司承擔。
要求：根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
(1)計算該外籍人員7月份工資薪金所得應繳納的個人所得稅；
(2)計算該外籍人員保險賠款所得應繳納的個人所得稅；
(3)計算該外籍人員取得借款利息應繳納的個人所得稅；
(4)計算該外籍人員勞務報酬所得應納的個人所得稅；
(5)計算該外籍人員轉讓債券應繳納的個人所得稅；
(6)計算該外籍人員股息所得應繳納的個人所得稅；
(7)計算該外籍人員稿酬所得在我國應繳納的個人所得稅；
(8)計算該外籍人員出租房屋應繳納的營業稅、城市維護建設稅和教育費附加；
(9)計算該外籍人員每月房屋租金收入應繳納的個人所得稅(暫不考慮房產稅)；
(10)計算支付不含稅報酬的公司應代付的個人所得稅。


44. 王某2013年1月1日與某鎮的農機廠(增值稅一般納稅人)簽訂承包合同。經營期限5年，承包費50萬元(每年10萬元)。合同規定，承包期內不得改變名稱，仍以農機廠的名義對外從事經營業務，王某上繳的承包費在每年的經營成果中支付。2013年王某的經營成果如下：
(1)取得銷售農機的收入271．20萬元(含稅)。
(2)取得房屋出租收入20萬元。
(3)購進石油液化氣120萬元，取得增值稅專用發票上注明增值稅15．6萬元。購買包裝箱，取得專用發票上注明價款40萬元、增值6.8萬元。
(4)經營成本費用126萬元(不含工資和三項經費)，其中業務招待費5萬元，廣告費30萬元，業務宣傳費12萬元。
(5)年雇傭職工30人，支付年工資總額65萬元；王某每月另領取工資0．8萬元。支出的職工福利費l0萬元、工會經費1．88萬元、教育經費3．73萬元。
(6)王某將從拍賣機構獲得的打包債權予以處置，其中處置了A企業的債權，收款8萬元(購入打包債權的成本為10萬元，該批債權面值15萬元，其中A企業欠9萬元，B企業欠6萬元)。
要求：根據所給資料，回答下列問題：
(1)計算該廠在計算企業所得稅時稅前可以扣除的稅金及附加(不考慮地方教育附加)；
(2)計算該廠在計算企業所得稅時稅前可以扣除的經營成本費用(不含工資和三項經費)；
(3)計算該廠在計算企業所得稅時稅前可以扣除的工資和三項經費為；
(4)計算該廠應繳納企業所得稅；
(5)計算王某承包該廠應繳納的個人所得稅；
(6)計算王某處置打包債權應繳納的個人所得稅。