41. A公司為某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)，2013年計劃將購進(jìn)的不含增值稅價格100萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬元的化妝品原材料加工成化妝品銷售。A公司委托另一長期合作的同市B公司生產(chǎn)一批化妝品，B公司收取的不含增值稅加工費(fèi)用為50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，增值稅稅款8．5萬元，價稅合計為58．5萬元。收回化妝品后，A公司將化妝品對外銷售，不含增值稅銷售價均為260萬元。化妝品的消費(fèi)稅稅率為30％。
要求：按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：分別計算A公司的消費(fèi)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。



42. 回答{TSE}題：
某商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，并具有進(jìn)出1：3經(jīng)營權(quán)，2013年7月發(fā)生相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
(1)從國外進(jìn)口小轎車一輛，支付買價400000元、相關(guān)費(fèi)用30000元，支付到達(dá)我國海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)用40000元、保險費(fèi)用20000元；
(2)將生產(chǎn)中使用的價值500000元的設(shè)備運(yùn)往國外修理，出境時已向海關(guān)報明，支付給境外的修理費(fèi)用50000元，料件費(fèi)100000元，并在海關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)收回了該設(shè)備；
(3)從國外進(jìn)口卷煙80000條(每條200支)，支付買價2000000元，支付到達(dá)我國海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)用l20000元，保險費(fèi)用80000元。(注：進(jìn)口關(guān)稅稅率均為20％，小轎車消費(fèi)稅稅率9％)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問均需計算出合計數(shù)。(單位：元)
問：計算進(jìn)口小轎車、修理設(shè)備和進(jìn)口卷煙應(yīng)繳納的關(guān)稅；

43. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；

44. 回答{TSE}題：
北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅；


45. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；



46. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)會計利潤；



47. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)捐贈業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；



48. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；



49. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(含上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額)



50. 北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17％，2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元，銷售成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)如下：
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值l000萬元，其中4月1日將臨街原值l00萬元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對外捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價126萬元，市場不含稅銷售價格164萬元；8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅)，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10．2萬元的罰款。
(5)已計入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)19．2萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148．8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價值為3000萬元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價值模式計量)
(說明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748．3萬元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30％后的余值計稅，假定房產(chǎn)稅未計人期間費(fèi)用。)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
問：計算2013年企業(yè)工資、工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；