參考答案

一、單項選擇題
1．[答案] C
[解析] 政治風險的預防遠比其演化成危機后更容易處理。參考教材P249。
2．[答案] B
[解析] 選項A是政治風險，選項C是法律或合規性風險，選項D是匯率風險。
3．[答案] D
[解析] 選項D，操作風險與其他類型的風險不同。它出現的原因在于它不是管理未知事項，而且處理已確立的程序。由于操作風險不是應付重大的未知事項，因此，在企業面臨的所有風險類型中，操作風險是最便于管理的。參考教材P253。
4．[答案] A
[解析] 操作風險管理的益處包括：提高實現企業目標的能力，創造機會使管理層的注意力能夠集中在產生收入的活動上，而非補救一個接一個的危機。還有助于使日常損失降至最低，并使企業風險管理系統更加完善。操作風險管理有利于設定一個系統，以了解不同類型風險之間的相互關系，以及在適當時建立模型。參考教材P254。
5．[答案] C
[解析] 選項C屬于針對舞弊操作風險的計量方法。參考教材P255。
6．[答案] B
[解析] 選項AD屬于借入職員的抱怨；選項C屬于部門經理的抱怨。參考教材P257。
7．[答案] D
[解析] 預期值只能提供一個最可能的結果，而不能提供一個可能結果的范圍。參考教材P262～263。
8．[答案] B
[解析] 選項B屬于非衍生工具。
9．[答案] A
[解析] 選項B，重新定價風險是由利率變動的時機和因企業資產、負債和資產負債表外工具的定價和到期而產生現金流的時機存在差異造成的；選項C，收益曲線風險是由與期限范圍相關的利率變動的差異性產生的；選項D，企業或企業的交易對手有權（而非義務）改變一項資產、負債或資產負債表外金融工具現金流的水平和時機時會產生期權風險。參考教材P281～282。
10．[答案] C
[解析] 風險計量程序的一些常見問題包括，不能取得范圍廣大的利率變動的潛在風險敞口進而識別弱點和受壓點，以及不能對具有嵌入期權的金融工具所作的假設進行更改以便與每個利率情景相符，以及假設僅以交易對手的過去行為和表現為基礎，不考慮市場和可能在未來發生何種變化，不能定期對假設的合理之處和精確性進行重新評估。參考教材P284。
11．[答案] A
[解析] 參考教材P285。