證券投資基礎(chǔ)知識考試內(nèi)容 基金的估值、費(fèi)用與會計(jì)核算

　　在開放式基金的申購、贖回過程中，確定基金的價(jià)格至關(guān)重要，這就需要對基金所擁有的全部資產(chǎn)準(zhǔn)確、公允地計(jì)量。在基金投資管理過程中，為了真實(shí)全面地反映基金的經(jīng)營成果，必須對基金的經(jīng)營活動及其結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)的、連續(xù)的會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄，這就是進(jìn)行會計(jì)核算。基金費(fèi)用包括在基金銷售過程中分別由投資者承擔(dān)的費(fèi)用和在基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用兩種?；鸷怂憬Y(jié)果是基金對外信息披露的主要內(nèi)容之一，是對基金運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督的主要手段。 

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