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2024年基金從業(yè)《證券投資基金》章節(jié)練習題
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今日練習的章節(jié)為：第18章 基金的估值、費用與會計核算
1-基金日常估值由基金管理人進行。基金管理人每個交易日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發(fā)給（）。
A. 基金銷售機構
B. 基金持有人
C. 基金托管人
D. 基金業(yè)協(xié)會
參考解析：基金日常估值由基金管理人進行。基金管理人每個交易日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發(fā)給基金托管人。
4-某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅手續(xù)費為2萬元，基金合同生效前的律師費10萬元，支付基金管理人管理費20萬元，基金合同生效前驗資費5萬元。則該基金的費用為（）。
A. 52萬元
B. 37萬元
C. 47萬元
D. 32萬元
下列費用不列入基金費用：
（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失。
（2）基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用。
（3）基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。
費用=5+10+2+20=37萬元。綜上，該題選B
5-關于公募基金的估值基本原則，以下說法正確的是（）。
A. 當重大事件使?jié)撛诠乐嫡{整顯著影響前一日基金凈值時，應對估值進行調整并確定公允價值
B. 管理人應當考慮持有資產交易受限的情況，尤其是當該限制是針對管理人的時候
C. 對不存在活躍市場的投資品種，可以直接使用購入成本進行估值
D. 對于能夠獲取同類資產在活躍市場報價的投資品種，可以直接使用該報價進行估值
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