基金從業資格考試《基金法律法規》考試大綱要求：理解基金公司內部控制的重要性和基本概念；掌握基金公司內部控制的目標和原則；掌握基金公司內控機制的四個層次；掌握基金公司內部控制的基本要素；理解內部控制制度的組成內容；了解基金公司前、中、后臺業務控制的主要內容；理解基金公司投資管理業務和銷售業務控制的主要內容；理解基金公司信息披露和信息技術控制的主要內容。【知識點學不懂？講師課程來幫您梳理>>】
233網校整理第二十五章（基金管理人的內部控制）內部控制機制習題及答案如下，開始測試吧！
1、關于基金管理人的內部授權控制，下列說法錯誤的是()。
A．授權要適當，對已不適用的授權應及時修改或取消授權
B．公司員工應當在授權范圍內行使職責，管理層因責任重大可在特定情況下突破授權范圍
C．應建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行
D．重大業務授權應當明確授權內容和時效
參考答案：B
參考解析：授權控制應當貫穿于公司經營活動的始終，授權控制的主要內容包括：(1)股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。(2)公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責。(3)公司重大業務的授權應當采取書面形式，授權書應當明確授權內容和時效。(4)公司授權要適當，對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。
2、基金管理人授權控制的內容不包括( )。
A．公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責
B．公司重大業務的授權可以采取口頭形式，授權書應當明確內容和時效
C．股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行
D．公司授權要適當，對已授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權
參考答案：B
參考解析：基金管理人授權控制的內容包括：(1)公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責；(2)公司重大業務的授權應當采取書面形式，授權書應當明確內容和時效；(3)股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行；(4)公司授權要適當，對已授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制．對已不適用的授權應及時修改或取消授權。
3、基金管理人內部控制的基本要素不包括（）。
A．控制環境
B．風險評估
C．控制活動
D．控制結果
參考答案：D
參考解析： 基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控。
