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《股權投資基金基礎知識》精選習題(7月18日)

1、關于股權投資基金對目標公司的法律盡職調查，下列表述錯誤的是()

A. 需偵查主要股東與目標公司間的關聯交易資金往來及擔保的合法性

B. 需側重偵察目標公司是否存在欠稅和潛在稅務處罰問題，無需核查相關優惠待遇的持續性

C. 需審查目標公司簽訂的重大合同，核查合同金額、支付方式和主要條款，關注合同履行過程中的不確定性

D. 需關注目標公司涉及的訴訟及仲裁情況，并偵查已決訴訟與仲裁的履行合規性

2、股權投資基金與被投資公司簽署的投資協議中，下列屬于反攤薄條款的是()。

A. “如因公司的原因致使投資交割未能進行，則公司應承擔因本項目合同起草、談判和簽約而產生的所有支出”

B. “本輪融資完成交割時，董事會將由*位董事組成，包括……”

C. “未經投資人同意，公司現有股東不得將其在公司及子公司的股份質押或抵押給第三方……”

D. “如果公司再次發行股權且增發時公司的估值低于投資人股權對應的公司估值，則投資人有權從創建人股東處以加權平均法取得額外的股權……”

降價融資意味著投資者此前購買的股權付出的對價相對來說更為高昂，從而導致投資者遭受到損失，因此投資者會要求在投資協議中加入反攤薄條款。由于創業投資基金更多地投資于經營業績波動較大的早中期創業企業，因此反攤薄條款在創業投資基金的投資運作中更為多見。

3、使用賬面價值法評估目標公司價值時，通常不需要進行專項關注的是()。

A. 財務費用合理性

B. 應收賬款可能的壞賬損失

C. 有價證券的市場價值

D. 尚未核定的稅金

4、在有限合伙型股權投資基金中，有限合伙人可以從事的活動包括()。

A. 查閱基金經審計的財務報告，對基金管理人就基金管理提出建議

B. 參與對擬投資企業的盡職調查

C. 以基金的名義，向企業提供管理咨詢服務

D. 參與基金的投資決策

5、股權投資基金進行清算的原因是()

A. 投資項目撤銷IPO計劃

B. 投資項目被上市公司并購

C. 投資項目從新三板摘牌

D. 投資項目都實現了退出