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私募股權(quán)投資基金精選章節(jié)試題
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1、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500萬元，應(yīng)付稅費為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。則基金份額凈值為
（ ）元。
A. 1．10
B. 1．15
C. 1．65
D. 1．17
參考答案：B
參考解析：基金份額凈值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1．15(元)。
2、（ ）反映基金在一段時間內(nèi)投資項目所獲得的利潤或虧損，是反映其投資經(jīng)營情況的重要指標(biāo)。
A. 資產(chǎn)核算
B. 損益核算
C. 負(fù)債核算
D. 權(quán)益核算
參考答案：B
參考解析：損益核算反映基金在一段時間內(nèi)投資項目所獲得的利潤或虧損，是反映其投資經(jīng)營情況的重要指標(biāo)。
3、下列關(guān)于股權(quán)投資基金會計核算的說法，錯誤的是( )。
A. 股權(quán)投資基金會計核算工作的核算主體為基金
B. 股權(quán)投資基金會計責(zé)任主體為基金托管人
C. 股權(quán)投資基金會計核算的主要內(nèi)容為資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、損益核算、權(quán)益核算等
D. 每只基金獨立建賬、獨立核算
參考答案：B
參考解析：股權(quán)投資基金會計核算工作的核算主體為基金，會計責(zé)任主體為基金管理人。
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