導讀：中國期貨業(yè)協(xié)會自2017年7月起在期貨從業(yè)人員資格考試中“期貨法律法規(guī)”科目中采用新頒布的《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》內(nèi)容。第一章內(nèi)容具體如下，考生應熟悉了解新版《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》有效進行備考。2017年新版期貨法律法規(guī)解讀>>

第四章 監(jiān)督管理

第二十三條 中國證監(jiān)會派出機構應當對期貨公司風險監(jiān)管指標的計算過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。

中國證監(jiān)會派出機構可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求期貨公司聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對其風險監(jiān)管報表進行專項審計。

第二十四條 期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關會計師事務所出具了保留意見、帶強調(diào)事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應當自審計意見出具的 5 個工作日內(nèi)就涉及事項對風險監(jiān)管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構進行書面報告。中國證監(jiān)會派出機構可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風險監(jiān)管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監(jiān)會派出機構可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。

期貨公司的風險監(jiān)管報表被相關會計師事務所出具了無法表示意見或者否定意見的，中國證監(jiān)會派出機構可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。

第二十五條 期貨公司未按期報送風險監(jiān)管報表或者報送的風險監(jiān)管報表存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。

期貨公司未在限期內(nèi)報送或者補充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機構應當進行現(xiàn)場檢查；發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計準則和本辦法有關規(guī)定的，可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。

第二十六條 期貨公司報送的風險監(jiān)管報表存在漏報、錯報，影響中國證監(jiān)會及其派出機構對期貨公司風險狀況判斷的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司立即報送更正的風險監(jiān)管報表，并可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施。

第二十七條 期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，進入風險預警期。風險預警期內(nèi)，中國證監(jiān)會派出機構可視情況采取以下措施：

（一）要求期貨公司制定風險監(jiān)管指標改善方案并定期對監(jiān)管指標的改善情況進行書面報告；

（二）要求期貨公司進行重大業(yè)務決策時，應當至少提前 5個工作日向住所地中國證監(jiān)會派出機構報送臨時報告，說明有關業(yè)務對風險監(jiān)管指標的影響；

（三）要求期貨公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告。

期貨公司未能有效履行相關要求的，中國證監(jiān)會派出機構可以視情況采取出具警示函、監(jiān)管談話等監(jiān)管措施。

第二十八條 期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預警標準并連續(xù)保持 3 個月的，風險預警期結束。

第二十九條 期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當在知曉相關情況后 2 個工作日內(nèi)對期貨公司不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，視情況對期貨公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員采取談話、提示、記入信用記錄等監(jiān)管措施，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過 20個工作日。

第三十條 經(jīng)過整改，期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，應當向住所地中國證監(jiān)會派出機構報告，中國證監(jiān)會派出機構應當進行驗收。

期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當自驗收合格之日起 3 個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關措施。

第三十一條 期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風險監(jiān)管指標仍不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以依據(jù)《期貨交易管理條例》第五十五條采取監(jiān)管措施。

第三十二條 期貨公司違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以依據(jù)《期貨交易管理條例》第六十六條的規(guī)定處罰。