建設項目發生的資金投入、收益及成本情況見附表1：建設投資貸款年利率為7%，按年計息，建設期只計利息不還款，銀行要求建設單位從生產期開始的5年間，按照每年等額本金償還法進行償還，同時償還當年發生的利息；流動資金貸款年利率為5%.假定銷售稅金及附加的稅率為6.6%，所得稅率為33%，行業基準投資收益率為10%，基準投資回收期為6年。
附表1資金投入、收益及成本情況表單位：萬元
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序 |
年份項目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | |
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1 |
建設投資 |
自有資金部分 |
2000 |
1000 |
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貸款（不含貸款利息） |
1000 |
1000 |
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2 |
流動資金貸款 |
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400 |
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3 |
年銷售收入 |
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5200 |
5850 |
6500 | |
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4 |
年經營成本 |
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2400 |
2700 |
3000 | |
（1）編制建設期借款還本付息表。
（2）計算各年固定資產折舊額。
（3）計算各年利潤及所得稅，編制損益表。
（4）編制自有資金現金流量表。
（5）計算項目的財務凈現值和報考投資回收期，并對項目作可行性判斷。
（考試大造價工程師）
