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等額本金法（等額本金，利息照付）：運營期內某幾年等額還本，利息照付： 每年應還等額的本金＝建設期本利和/還款年限

某年應付利息＝當年期初本利和×利率

等額本息法（等額還本付息）：運營期內某幾年等額還本付息： 每年應還的等額本息和：

A＝P×（A/P，i，n）＝P×[（1＋i）ⁿ×i]/[（1＋i）ⁿ-1]

建設期貸款的本利和在運營期的償還方式是必考的內容，必須準確、熟練的計算。

材料1.某擬建項目建設期 2 年，運營期 6 年。建設投資總額 3540 萬元，建設期第二年借款 2000萬元，借款利率為 6%(按年計息)。

問題：

1.建設投資借款合同規定的還款方式為：運營期的前4年等額還本，利息照付，列式。

2.建設投資借款合同規定的還款方式為：運營期的前4年等額還本付息，列式計算運營期第 1~4 年應還的本金和利息。

【解析】

建設期利息=2000×0.5×6%=60(萬元)

建設期貸款本利和=2000+60= 2060(萬元)

問題 1：

各年等額償還本金=2060÷4=515(萬元) 第 3 年應還利息=2060×6%=123.60(萬元)

第 3 年應還本利和=515+123.60=638.60(萬元);

第 4 年應還利息=(2060-515)×6%=92.70(萬元)

第 4 年應還本利和=515+92.70=607.70(萬元);

第 5 年應還利息=(2060-515×2)×6%=61.80(萬元)第 5 年應還本利和=515+61.80=576.80(萬元);

第 6 年應還利息=(2060-515×3)×6%=30.90(萬元)

第 6 年應還本利和=515+30.90=545.90(萬元)

問題 2：

各年等額償還本利和=2060×[(1+6%)4×6%]/[(1+6%)4-1]=594.50(萬元) 第 3 年應付利息=2060×6%=123.60(萬元)

第 3 年應還本金=594.50-123.60=470.90(萬元);

第 4 年應付利息=(2060-470.9)×6%=95.35(萬元)

第 4 年應還本金=594.50-95.35=499.15(萬元);

第 5 年應付利息=(1589.10-499.15)×6%=65.40(萬元)

第 5 年應還本金=594.50-65.40=529.10(萬元);

第 6 年應付利息=(1089.95-560.00)×6%=33.60(萬元)

第 6 年應還本金=594.50-33.60=560.00(萬元)

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