二、多項選擇題
　　1、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 商業信用籌資的優點：（1）商業信用容易獲得；（2）企業有較大的機動權；（3）企業一般不用提供擔保。
　　商業信用籌資的缺點：（1）商業信用籌資成本高；（2）容易惡化企業的信用水平；（3）受外部環境影響較大。
　　【該題針對“商業信用”知識點進行考核】
　　2、
　　【正確答案】 CD
　　【答案解析】 短期融資券發行和交易的對象是銀行間債券市場的機構投資者，不向社會公眾發行和交易。所以選項A的說法不正確；發行短期融資券的條件比較嚴格，必須是具備一定信用等級的實力強的企業，才能發行短期融資券籌資，所以選項B的說法不正確；相對于發行公司債券籌資而言，發行短期融資券的籌資成本較低，所以選項C的說法正確；相對于短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大，所以選項D的說法正確。
　　【該題針對“短期融資券”知識點進行考核】
　　3、
　　【正確答案】 BC
　　【答案解析】 一般說來，收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，要在收賬費用和減少壞賬損失之間做出權衡。
　　【該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核】
　　4、
　　【正確答案】 BCD
　　【答案解析】 資產的流動性越強，盈利能力越弱，所以，流動資產的收益性要低于非流動資產，即流動資產不可能具有收益高的特點，所以選項A的說法不正確。
　　【該題針對“營運資金的概念、特點及管理原則”知識點進行考核】
　　5、
　　【正確答案】 BD
　　【答案解析】 該企業波動性流動資產＝100－30＝70萬元，大于短期融資50萬元，所以該企業采取的是保守融資策略，這種類型的融資策略收益和風險均較低。
　　【該題針對“營運資金管理策略”知識點進行考核】
　　6、
　　【正確答案】 ABCD
　　【答案解析】 5C信用評價系統具體包括品質、能力、資本、抵押、條件。
　　【該題針對“信用政策”知識點進行考核】
　　7、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 商業信用籌資的優點：（1）商業信用容易獲得；（2）企業有較大的機動權；（3）企業一般不用提供擔保。
　　商業信用籌資的缺點：（1）商業信用籌資成本高；（2）容易惡化企業的信用水平；（3）受外部環境影響較大。
　　【該題針對“商業信用”知識點進行考核】
　　8、
　　【正確答案】 ABCD
　　【答案解析】 本題考核存貨經濟訂貨模型下，成本和訂貨批量的關系。相關訂貨費用＝(存貨每期需求量/每次訂貨批量)×每次訂貨費用，選項C正確；相關儲存成本＝(每次訂貨批量/2)×單位存貨每期儲存成本，選項B正確；選項B、C都正確，則選項A也正確；由于相關儲存成本與相關訂貨費用相等時，存貨相關總成本最低，所以能使兩者相等的采購批量為經濟訂貨批量，因此選項D正確。
　　【該題針對“最優存貨量的確定”知識點進行考核】
　　9、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 現金的周轉過程主要涉及以下三個方面：（1）存貨周轉期，是指企業對原材料進行加工最終轉變為產成品并將之賣出所需要的時間；（2）應收賬款周轉期，是指產品賣出后到收到顧客支付的貨款所需要的時間；（3）應付賬款周轉期，是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間所用的時間。
　　【該題針對“現金收支管理”知識點進行考核】
　　10、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 集團企業資金集中管理的模式包括：（1）統收統支模式；（2）撥付備用金模式；（3）結算中心模式；（4）內部銀行模式；（5）財務公司模式。
　　【該題針對“資金集中管理模式”知識點進行考核】
　　11、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 成本模型強調持有現金是有成本的，考慮的現金持有成本包括機會成本、管理成本和短缺成本。
　　【該題針對“目標現金余額的確定”知識點進行考核】

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