二、多項選擇題
　　1、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 商業(yè)信用籌資的優(yōu)點：（1）商業(yè)信用容易獲得；（2）企業(yè)有較大的機動權(quán)；（3）企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。
　　商業(yè)信用籌資的缺點：（1）商業(yè)信用籌資成本高；（2）容易惡化企業(yè)的信用水平；（3）受外部環(huán)境影響較大。
　　【該題針對“商業(yè)信用”知識點進行考核】
　　2、
　　【正確答案】 CD
　　【答案解析】 短期融資券發(fā)行和交易的對象是銀行間債券市場的機構(gòu)投資者，不向社會公眾發(fā)行和交易。所以選項A的說法不正確；發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格，必須是具備一定信用等級的實力強的企業(yè)，才能發(fā)行短期融資券籌資，所以選項B的說法不正確；相對于發(fā)行公司債券籌資而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低，所以選項C的說法正確；相對于短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數(shù)額比較大，所以選項D的說法正確。
　　【該題針對“短期融資券”知識點進行考核】
　　3、
　　【正確答案】 BC
　　【答案解析】 一般說來，收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應(yīng)越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，要在收賬費用和減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。
　　【該題針對“應(yīng)收賬款日常管理”知識點進行考核】
　　4、
　　【正確答案】 BCD
　　【答案解析】 資產(chǎn)的流動性越強，盈利能力越弱，所以，流動資產(chǎn)的收益性要低于非流動資產(chǎn)，即流動資產(chǎn)不可能具有收益高的特點，所以選項A的說法不正確。
　　【該題針對“營運資金的概念、特點及管理原則”知識點進行考核】
　　5、
　　【正確答案】 BD
　　【答案解析】 該企業(yè)波動性流動資產(chǎn)＝100－30＝70萬元，大于短期融資50萬元，所以該企業(yè)采取的是保守融資策略，這種類型的融資策略收益和風(fēng)險均較低。
　　【該題針對“營運資金管理策略”知識點進行考核】
　　6、
　　【正確答案】 ABCD
　　【答案解析】 5C信用評價系統(tǒng)具體包括品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。
　　【該題針對“信用政策”知識點進行考核】
　　7、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 商業(yè)信用籌資的優(yōu)點：（1）商業(yè)信用容易獲得；（2）企業(yè)有較大的機動權(quán)；（3）企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。
　　商業(yè)信用籌資的缺點：（1）商業(yè)信用籌資成本高；（2）容易惡化企業(yè)的信用水平；（3）受外部環(huán)境影響較大。
　　【該題針對“商業(yè)信用”知識點進行考核】
　　8、
　　【正確答案】 ABCD
　　【答案解析】 本題考核存貨經(jīng)濟訂貨模型下，成本和訂貨批量的關(guān)系。相關(guān)訂貨費用＝(存貨每期需求量/每次訂貨批量)×每次訂貨費用，選項C正確；相關(guān)儲存成本＝(每次訂貨批量/2)×單位存貨每期儲存成本，選項B正確；選項B、C都正確，則選項A也正確；由于相關(guān)儲存成本與相關(guān)訂貨費用相等時，存貨相關(guān)總成本最低，所以能使兩者相等的采購批量為經(jīng)濟訂貨批量，因此選項D正確。
　　【該題針對“最優(yōu)存貨量的確定”知識點進行考核】
　　9、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要涉及以下三個方面：（1）存貨周轉(zhuǎn)期，是指企業(yè)對原材料進行加工最終轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)成品并將之賣出所需要的時間；（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，是指產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款所需要的時間；（3）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，是指從收到尚未付款的材料開始到現(xiàn)金支出之間所用的時間。
　　【該題針對“現(xiàn)金收支管理”知識點進行考核】
　　10、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 集團企業(yè)資金集中管理的模式包括：（1）統(tǒng)收統(tǒng)支模式；（2）撥付備用金模式；（3）結(jié)算中心模式；（4）內(nèi)部銀行模式；（5）財務(wù)公司模式。
　　【該題針對“資金集中管理模式”知識點進行考核】
　　11、
　　【正確答案】 ABD
　　【答案解析】 成本模型強調(diào)持有現(xiàn)金是有成本的，考慮的現(xiàn)金持有成本包括機會成本、管理成本和短缺成本。
　　【該題針對“目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定”知識點進行考核】

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