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第七章 營運資金管理
一、單項選擇題
1、在應(yīng)收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險的是（ ）。
A、明保理
B、暗保理
C、有追索權(quán)保理
D、無追索權(quán)保理
2、下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款監(jiān)控方法的是（ ）。
A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析
B、賬齡分析表
C、應(yīng)收賬款賬戶余額的模式
D、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析
3、以下各項存貨成本中，與經(jīng)濟訂貨批量成正方向變動的是（ ）。
A、固定訂貨成本
B、單位存貨持有費率
C、固定儲存成本
D、每次訂貨費用
4、下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計算中，不正確的有（ ）。
A、取得成本＝購置成本
B、儲備存貨的總成本＝取得成本＋儲存成本＋缺貨成本
C、訂貨成本＝固定訂貨成本＋變動訂貨成本
D、存儲成本＝固定儲存成本＋變動儲存成本
5、下列關(guān)于營運資金特點的說法，不正確的是（ ）。
A、營運資金的來源具有靈活多樣性
B、營運資金的數(shù)量具有波動性
C、營運資金的周轉(zhuǎn)具有長期性
D、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性
6、下列各項中，可用于計算營運資金的算式是（ ）。
A、資產(chǎn)總額－負(fù)債總額
B、流動資產(chǎn)總額－負(fù)債總額
C、流動資產(chǎn)總額－流動負(fù)債總額
D、速動資產(chǎn)總額－流動負(fù)債總額
7、下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中，正確的是（ ）。
A、期限匹配融資策略下，長期融資等于非流動資產(chǎn)
B、保守融資策略下，短期融資大于波動性流動資產(chǎn)
C、保守融資策略下，收益和風(fēng)險較低
D、激進(jìn)融資策略下，收益和風(fēng)險居中
8、（2003年考題）采用ABC法對存貨進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是（ ）。
A、數(shù)量較多的存貨
B、占用資金較多的存貨
C、品種較多的存貨
D、庫存時間較長的存貨
9、某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計有20％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60％，資金成本率為10％，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為（ ）元。（1年按360天計算）
A、20800
B、14568
C、12480
D、15600
10、某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為（ ）。
A、6.50%
B、6.38%
C、5.75%
D、5%
11、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為（ ）。
A、20.41%
B、24.65%
C、27.84%
D、20%
12、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計算，則應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息為（ ）萬元。
A、250
B、200
C、15
D、12
13、在集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式中，有利于企業(yè)集團(tuán)實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是（ ）。
A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式
B、撥付備用金模式
C、結(jié)算中心模式
D、財務(wù)公司模式
14、以下關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯誤的是（ ）。
A、企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財務(wù)部門
B、現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中
C、有利于企業(yè)集團(tuán)的全面收支平衡
D、有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性
15、運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是（ ）。
A、最佳現(xiàn)金持有量＝min（管理成本＋機會成本＋轉(zhuǎn)換成本）
B、最佳現(xiàn)金持有量＝min（管理成本＋機會成本＋短缺成本）
C、最佳現(xiàn)金持有量＝min（機會成本＋經(jīng)營成本＋轉(zhuǎn)換成本）
D、最佳現(xiàn)金持有量＝min（機會成本＋經(jīng)營成本＋短缺成本）
16、確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機模型共同考慮的成本因素是（ ）。
A、機會成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、轉(zhuǎn)換成本
17、A企業(yè)是日常消費品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（ ）。
A、交易性需求
B、預(yù)防性需求
C、投機性需求
D、支付性需求
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