1
[答案]ABCD
[解析]資本證券包括股票、債券、證券衍生品種（如投資基金份額、認股權證等）。
2
[答案]ABD
[解析]股票是股份有限公司簽發的，證明股東所持股份的憑證；有限責任公司不能發行股票。
3
[答案]AB
[解析]選項CD：屬于金融期貨。
4
[答案]ABD
[解析]（1）選項ABD：首次公開發行股票、公開發行公司債券、上市公司發行新股和可轉換公司債券均需獲得中國證監會的核準
（2）選項C：國債、金融債、企業債的發行由其他政府主管部門負責核準。
5
[答案]ABCD
6
[答案]ABC
[解析]選項D：我國實行會員制，上海證券交易所、深圳證券交易所均為會員制，會員制證券交易所是非營利性的法人。
7
[答案]ABC
[解析]選項D：擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾“3年”，不得擔任證券交易所負責人。
8
[答案]AB
[解析]（1）選項C：證券公司應當自領取營業執照之日起15日內，向國務院證券監督管理機構申請經營證券業務許可證。未取得經營證券業務許可證的證券公司不得經營證券業務
（2）選項D：證券公司的注冊資本應當是“實繳”資本。
9
[答案]ACD
[解析]選項B：證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。
10
[答案]ABCD
[解析]投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有下列行為
（1）代理委托人從事證券投資
（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失
（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票
（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
（5）法律、行政法規禁止的其他行為。
11
[答案]AC
[解析]（1）選項B：證券業協會設理事會，理事會成員依章程規定由選舉產生
（2）選項D：證券業協會章程由會員大會制定，并報國務院證券監督管理機構備案。
12
[答案]ABCD
[解析]證券發行的方式主要有：上網定價發行；上網詢價發行；市值配售發行；網上網下累計投標詢價發行。
13
[答案]ABC
[解析]上市公司公開發行新股，應當具備以下條件：具備健全且運行良好的組織機構；具有持續盈利能力，財務狀況良好；最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
14
[答案]AC
[解析]（1）選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30％
（2）選項C：向原股東配售股份，采用證券法規定的代銷方式發行。
15
[答案]ABCD
[解析]有下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：前一次公開發行的公司債券尚未募足；對已公開發行的公司債券或其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態；違反證券法規定，改變公開發行公司債券所募資金的用途。
16
[答案]ABC
[解析]國務院證券監督管理機構依照法定條件負責核準股票發行申請。核準程序應當公開，依法接受監督。參與審核和核準股票發行申請的人員，不得與發行申請人有利害關系，不得直接或者間接接受發行申請人的饋贈，不得持有所核準的發行申請的股票，不得私下與發行申請人進行接觸。
17
[答案]ABCD
[解析]國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門對已作出的核準證券發行的決定，發現不符合法定條件或法定程序，尚未發行證券的，應當予以撤銷，停止發行。已經發行尚未上市的，撤銷發行核準決定，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人承擔連帶責任。
18
[答案]ABD
[解析]（1）選項A：個人申請保薦代表人資格，應當具備3年以上保薦相關業務經歷
（2）選項B：個人申請保薦代表人資格，應當最近3年內在應當聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的境內證券發行項目中擔任過項目協辦人
（3）選項D：個人申請保薦代表人資格，應當誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監會的行政處罰。
19
[答案]BCD
[解析]選項A：公司股本總額不少于人民幣“3000萬元”。
20
[答案]AC
[解析]選項BD：屬于終止上市的情況。
21
[答案]ACD
[解析]選項B：信息披露義務人在公司網站及其他媒體發布信息的時間不得“先于”指定媒體。
22
[答案]ABD
[解析]選項C：上市公司應當在每一個會計年度結束之日起4個月內報告并公告年度報告。
23
[答案]ABCD
[解析]（1）選項A：屬于發行人的董事、監事、高級管理人員
（2）選項B：屬于持有公司5％以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員
（3）選項C：屬于發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員
（4）選項D：屬于公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員。
24
[答案]ABCD
[解析]（1）選項A：公司債務擔保的重大變更屬于內幕信息
（2）選項BC：公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次性超過該資產的30％屬于內幕信息
（3）選項D：上市公司收購的有關方案屬于內幕信息。
25
[答案]ACD
[解析]（1）選項A：投資者為上市公司持股50％“以上”（包括50％）的控股股東
（2）選項B：投資者可以實際支配上市公司股份表決權“超過”30％（不包括30％）
（3）選項C：投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數“以上”（包括半數）成員的選任
（4）選項D：投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響。
26
[答案]ABCD
[解析]（1）選項AB：屬于禁止的欺詐客戶行為
（2）選項CD：屬于其他禁止的交易行為。
27
[答案]ACD
[解析]（1）選項A：屬于收購人為自然人，為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人不得為上市公司收購人
（2）選項C：屬于收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為，不得為上市公司收購人
（3）選項D：屬于擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年，不得為上市公司收購人。
28
[答案]ABD
[解析]持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據，視為一致行動人。
29
[答案]ABCD
30
[答案]ABC
[解析]投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的，由發行人或者上市公司所在地有管轄權的“中級”人民法院管轄，所以D錯誤。
31
[答案]AC
[解析]當事人對證券監督管理機構或者國務院授權的部門的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議，或者依法直接向人民法院提起行政訴訟。
32
[答案]BC
[解析]證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、商業銀行、保險公司等金融機構的從業人員以及有關監管部門或者行業協會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規定，從事與該信息相關的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動，情節嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。
233網校編輯推薦：
講師輔導：2014年中級會計師輔導培訓，講師教你如何一次通關! 點擊試聽>>
【233網校福利大放送】:即日起，關注微信并轉發點贊，馬上送2014年中級會計職稱最新備考資料！時間有限，趕緊行動起來！點擊進入>>
