11、招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容存在重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的。（）
A、由發(fā)行人、承銷的證券公司承擔(dān)賠償責(zé)任
B、由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任
C、由發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
D、由證券交易所承擔(dān)賠償責(zé)任
正確答案:AC
解析:本題考查持續(xù)信息公開(kāi)中的經(jīng)濟(jì)賠償。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人、承銷的證券公司公告中招股說(shuō)明書(shū)有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、承銷的證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
12、我國(guó)《合同法》規(guī)定的合同的擔(dān)保方式有（）
A、保證人保證B、支付定金C、提供財(cái)產(chǎn)抵押D、約定違約金
正確答案:ABC
解析:《合同法》規(guī)定的合同的擔(dān)保方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。約定違約金屬于承擔(dān)違約責(zé)任的形式之一。
13、在我國(guó)現(xiàn)行的下列稅種中，屬于地方稅的有（）
A、契稅B、消費(fèi)稅C、土地增值稅D、營(yíng)業(yè)稅
正確答案:AC
解析:本題考核點(diǎn)為地方稅包括的稅種。選項(xiàng)B消費(fèi)稅屬于中央稅，選項(xiàng)D營(yíng)業(yè)稅屬于中央地方共享稅。
14、根據(jù)我國(guó)《稅收征管法》的規(guī)定，對(duì)扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣的稅款，下列選項(xiàng)中，不正確的有（）
A、由稅務(wù)機(jī)關(guān)向扣繳義務(wù)人追繳稅款
B、由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款
C、對(duì)扣繳義務(wù)人處以應(yīng)扣未扣稅款50%以上3倍以下的罰款
D、對(duì)納稅人處以應(yīng)扣未扣稅款50%以上5倍以下的罰款
正確答案:AD
解析:扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對(duì)扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。
15、被申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)在整頓期間，有（）情況之一時(shí)，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓。
A、部分不執(zhí)行和解協(xié)議
B、因發(fā)生不可抗力事件無(wú)法執(zhí)行和解協(xié)議
C、財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，債權(quán)人會(huì)議申請(qǐng)終結(jié)整頓
D、無(wú)償將企業(yè)財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與他人
正確答案:ACD
解析:本題考核點(diǎn)為和解與整頓的終結(jié)。整頓期間，債務(wù)人企業(yè)有下列情況之一時(shí)，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓，宣告其破產(chǎn)：（1）不執(zhí)行和解協(xié)議，包括對(duì)協(xié)議全部不執(zhí)行與部分不執(zhí)行。（2）財(cái)務(wù)狀況繼續(xù)惡化，債權(quán)人會(huì)議申請(qǐng)終結(jié)整頓的。（3）有《破產(chǎn)法》第35條所列違法行為之一，嚴(yán)重?fù)p害權(quán)人利益的。即：①隱匿、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；②非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)；③對(duì)原來(lái)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保；④對(duì)未到期的債務(wù)提前清償；⑤放棄自己的債權(quán)。
三、判斷題(每小題判斷結(jié)果正確的得1分。判斷結(jié)果錯(cuò)誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。請(qǐng)將判斷結(jié)果，按答題卡要求，用2B鉛筆填涂答題卡中相應(yīng)的信息點(diǎn)。本類題最低得分為零分。)
1、中國(guó)龍飛公司擬與德國(guó)西門子公司合資設(shè)立一中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。雙方可以約定以下條款：企業(yè)總投資額為400萬(wàn)美元；注冊(cè)資本為220萬(wàn)美元，其中，中方出資150萬(wàn)美元，德方出資70萬(wàn)美元，各方自企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規(guī)定。（）
正確答案:√
解析:（1）注冊(cè)資本（220萬(wàn)美元）與投資總額（400萬(wàn)美元）的關(guān)系符合法律規(guī)定：投資總額在420萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于210萬(wàn)美元；（2）外國(guó)合營(yíng)者的投資比例（31.8%）符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不得低于25%；（3）合營(yíng)各方的出資期限符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，合營(yíng)合同規(guī)定一次繳清出資的，合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)從營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清；合營(yíng)合同規(guī)定分期繳付出資的，合營(yíng)各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。
2、背書(shū)不得附條件，否則背書(shū)無(wú)效。（）
正確答案:×
解析:背書(shū)不得附條件，否則所附條件無(wú)效，但背書(shū)有效.
3、仲裁組織既對(duì)法律負(fù)責(zé)，又要對(duì)當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ贺?fù)責(zé)，依法接受法院對(duì)仲裁監(jiān)督。（）
正確答案:×
解析:仲裁組織是民間組織，僅對(duì)法律負(fù)責(zé)，依法獨(dú)立進(jìn)行仲裁。
4、和解協(xié)議達(dá)成后，若債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人可請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。（）
正確答案:×
解析:和解協(xié)議無(wú)強(qiáng)制執(zhí)行效力，債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人只能請(qǐng)求人民法院終結(jié)整頓，宣告其破產(chǎn)。
5、票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)可以通過(guò)背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓，也可以直接交付轉(zhuǎn)讓。（）
正確答案:×
解析:票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)均為記名證券，所以必須通過(guò)背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓。
6、中外合作者選擇以有限責(zé)任公司形式設(shè)立中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按照合作各方的出資比例進(jìn)行利潤(rùn)分配。（）
正確答案:×
解析:中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)是契約式企業(yè)，按照合作合同的約定分配損益。
7、銀行匯票被拒絕承兌后，持票人即使未按照規(guī)定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權(quán)。（）
正確答案:√
解析:持票人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
8、納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以直接向人民法院起訴。
正確答案:×
解析:納稅人對(duì)因征稅、滯納金問(wèn)題引起的爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)首先申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議，只有對(duì)行政復(fù)議決定不服的，才能提起稅務(wù)行政訴訟，未經(jīng)稅務(wù)行政復(fù)議不能起訴。
9、股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的召開(kāi)，必須有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股入出席。（）
正確答案:×
解析:本題考核點(diǎn)為股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)的法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的召開(kāi)，必須有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席。所以本題中必須有代表股份總數(shù)2/3以上認(rèn)股人出席的提法錯(cuò)誤。
10、應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的合同當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的，可以根據(jù)《合同法》的規(guī)定行使不安抗辯權(quán)。當(dāng)事人行使不安抗辯權(quán)后，合同隨即終止。（）
正確答案:×
解析:根據(jù)《合同法》的規(guī)定，當(dāng)事人行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同而非終止合同。對(duì)方提供適當(dāng)擔(dān)保或者在合同期限內(nèi)恢復(fù)履行能力時(shí)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)合同的履行，不安抗辯權(quán)隨即消滅。只有對(duì)方當(dāng)事人在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未能提供適當(dāng)擔(dān)保的，行使不安抗辯權(quán)的當(dāng)事人才可以解除合同。