11、招股說明書的內容存在重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的。（）
A、由發行人、承銷的證券公司承擔賠償責任
B、由國務院證券監督管理機構承擔賠償責任
C、由發行人、承銷的證券公司的負有責任的董事、監事、經理承擔連帶賠償責任
D、由證券交易所承擔賠償責任
正確答案:AC
解析:本題考查持續信息公開中的經濟賠償。根據規定，發行人、承銷的證券公司公告中招股說明書有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人、承銷的證券公司應當承擔賠償責任，發行人、承銷的證券公司的負責任的董事、監事、經理應當承擔連帶賠償責任。
12、我國《合同法》規定的合同的擔保方式有（）
A、保證人保證B、支付定金C、提供財產抵押D、約定違約金
正確答案:ABC
解析:《合同法》規定的合同的擔保方式有：保證、抵押、質押、留置、定金。約定違約金屬于承擔違約責任的形式之一。
13、在我國現行的下列稅種中，屬于地方稅的有（）
A、契稅B、消費稅C、土地增值稅D、營業稅
正確答案:AC
解析:本題考核點為地方稅包括的稅種。選項B消費稅屬于中央稅，選項D營業稅屬于中央地方共享稅。
14、根據我國《稅收征管法》的規定，對扣繳義務人應扣未扣的稅款，下列選項中，不正確的有（）
A、由稅務機關向扣繳義務人追繳稅款
B、由稅務機關向納稅人追繳稅款
C、對扣繳義務人處以應扣未扣稅款50%以上3倍以下的罰款
D、對納稅人處以應扣未扣稅款50%以上5倍以下的罰款
正確答案:AD
解析:扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。
15、被申請破產的企業在整頓期間，有（）情況之一時，應經人民法院裁定，終結企業整頓。
A、部分不執行和解協議
B、因發生不可抗力事件無法執行和解協議
C、財產狀況繼續惡化，債權人會議申請終結整頓
D、無償將企業財產贈與他人
正確答案:ACD
解析:本題考核點為和解與整頓的終結。整頓期間，債務人企業有下列情況之一時，應經人民法院裁定，終結企業整頓，宣告其破產：（1）不執行和解協議，包括對協議全部不執行與部分不執行。（2）財務狀況繼續惡化，債權人會議申請終結整頓的。（3）有《破產法》第35條所列違法行為之一，嚴重損害權人利益的。即：①隱匿、私分或者無償轉讓財產；②非正常壓價出售財產；③對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保；④對未到期的債務提前清償；⑤放棄自己的債權。
三、判斷題(每小題判斷結果正確的得1分。判斷結果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。請將判斷結果，按答題卡要求，用2B鉛筆填涂答題卡中相應的信息點。本類題最低得分為零分。)
1、中國龍飛公司擬與德國西門子公司合資設立一中外合資經營企業。雙方可以約定以下條款：企業總投資額為400萬美元；注冊資本為220萬美元，其中，中方出資150萬美元，德方出資70萬美元，各方自企業營業執照簽發之日起6個月內一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規定。（）
正確答案:√
解析:（1）注冊資本（220萬美元）與投資總額（400萬美元）的關系符合法律規定：投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元；（2）外國合營者的投資比例（31.8%）符合法律規定。根據有關規定，在合營企業的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不得低于25%；（3）合營各方的出資期限符合法律規定。根據有關規定，合營合同規定一次繳清出資的，合營各方應當從營業執照簽發之日起6個月內繳清；合營合同規定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認繳出資額的15%，并且應當在營業執照簽發之日起3個月內繳清。
2、背書不得附條件，否則背書無效。（）
正確答案:×
解析:背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效.
3、仲裁組織既對法律負責，又要對當地人民法院負責，依法接受法院對仲裁監督。（）
正確答案:×
解析:仲裁組織是民間組織，僅對法律負責，依法獨立進行仲裁。
4、和解協議達成后，若債務人不履行協議，債權人可請求人民法院強制執行。（）
正確答案:×
解析:和解協議無強制執行效力，債務人不履行協議，債權人只能請求人民法院終結整頓，宣告其破產。
5、票據是一種可轉讓的有價證券。我國票據法規定的票據可以通過背書方式轉讓，也可以直接交付轉讓。（）
正確答案:×
解析:票據是一種可轉讓的有價證券。我國票據法規定的票據均為記名證券，所以必須通過背書方式轉讓。
6、中外合作者選擇以有限責任公司形式設立中外合作經營企業的，應當按照合作各方的出資比例進行利潤分配。（）
正確答案:×
解析:中外合作經營企業是契約式企業，按照合作合同的約定分配損益。
7、銀行匯票被拒絕承兌后，持票人即使未按照規定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權。（）
正確答案:√
解析:持票人未按照規定期限（3日）發出追索通知的，仍可以行使追索權。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔該損失的賠償責任，但所賠償的金額以匯票金額為限。
8、納稅人對稅務機關作出的具體行政行為不服的，可以申請行政復議，也可以直接向人民法院起訴。
正確答案:×
解析:納稅人對因征稅、滯納金問題引起的爭議，應當首先申請稅務行政復議，只有對行政復議決定不服的，才能提起稅務行政訴訟，未經稅務行政復議不能起訴。
9、股份有限公司創立大會的召開，必須有代表股份總數2/3以上的認股入出席。（）
正確答案:×
解析:本題考核點為股份有限公司創立大會召開的法律規定。根據《公司法》規定，股份有限公司創立大會的召開，必須有代表股份總數1/2以上的認股人出席。所以本題中必須有代表股份總數2/3以上認股人出席的提法錯誤。
10、應當先履行債務的合同當事人，有確切證據證明對方的經營狀況嚴重惡化的，可以根據《合同法》的規定行使不安抗辯權。當事人行使不安抗辯權后，合同隨即終止。（）
正確答案:×
解析:根據《合同法》的規定，當事人行使不安抗辯權，中止履行合同而非終止合同。對方提供適當擔保或者在合同期限內恢復履行能力時，應當恢復合同的履行，不安抗辯權隨即消滅。只有對方當事人在合理期限內未恢復履行能力并且未能提供適當擔保的，行使不安抗辯權的當事人才可以解除合同。